国家开放大学电大《纳税筹划》试题及答案.docxVIP

国家开放大学电大《纳税筹划》试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围是什么？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物

B.销售不动产、转让土地使用权

C.出租或者出售无形资产

D.出售或者进口固定资产

2.企业所得税的纳税义务人是指哪些企业？()

A.所有企业

B.只有国有企业

C.只有外资企业

D.只有内资企业

3.个人所得税的纳税人包括哪些个人？()

A.只包括中国公民

B.只包括外籍个人

C.包括中国公民和在中国境内居住的外籍个人

D.不包括外籍个人

4.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融保险服务

D.出售土地使用权

5.增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？()

A.销售额

B.年应税销售额

C.注册资本

D.营业收入

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.净资产

7.个人所得税的税率分为哪几级？()

A.1级

B.2级

C.3级

D.4级

8.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农业产品

B.销售古旧图书

C.提供教育服务

D.出售房产

9.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度的第15日

C.每年度的次月15日前

D.每年度的第15日

10.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出口货物退运

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出口货物退运

E.出售土地使用权

12.企业进行纳税筹划时，应考虑哪些因素？()

A.国家税收政策

B.企业自身财务状况

C.行业竞争状况

D.法律法规限制

E.企业发展战略

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.综合所得税率

D.固定税率

E.分级累进税率

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些企业？()

A.国有企业

B.外资企业

C.内资企业

D.个人独资企业

E.合伙企业

15.以下哪些属于营业税的免税项目？()

A.提供教育服务

B.提供医疗服务

C.出口货物

D.出售土地使用权

E.销售古旧图书

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中年应税销售额超过一定标准的纳税人被认定为__。

17.企业所得税的计税依据是__，即企业的应纳税所得额。

18.个人所得税的税率分为__级，包括超额累进税率和比例税率。

19.营业税的征税范围包括在中华人民共和国境内提供的__、转让无形资产或者销售不动产的行为。

20.纳税筹划的原则之一是__，即在合法合规的前提下，通过合理的税务安排降低税负。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的税率统一为13%。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的营业收入。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着纳税人收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.营业税的征税范围包括所有在中国境内提供的服务。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划是违法行为，企业应避免进行纳税筹划。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是纳税筹划？

27.纳税筹划的原则有哪些？

28.企业进行纳税筹划时，应如何选择合适的筹划方法？

29.如何理解税收优惠政策在纳税筹划中的作用？

30.纳税筹划与企业风险管理之间的关系是什么？

国家开放大学电大《纳税筹划》试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务人包括所有企业，无论是国有企业、外资企业还是内资企业。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的纳税人包括中国公民和在中国