U8财务管理系统：固定资产章节概览与操作指南.pdfVIP

6.1了解固定资产系统-应用流程

6.2固定资产系统初始化

建立固定资产账套

基础信息设置

初始数据录入

6.3固定资产日常业务处理

固定资产增减计提减值准备

固定资产变动对账

资产评估凭证处理

资产盘点月末结账

计提折旧账簿管理

6.4重点难点解析-多部门公用资产

一项固定资产可以被多个部门使用，为正确核算，折旧费

用也应该分摊到不同的成本。

◼在新增资产卡片选择使用部门时，可以指定该资产“多部

门使用”，系统会打开“使用部门”框。该项资

产的使用部门、使用比例、对应折旧科目等信息即可

6.4重点难点解析-与总账对账

固定资产系统与总账对账主要是核对固定资产科目和累计

折旧科目的期末数。

◼对账不平的可能

◼企业固定资产相关业务发生时在固定资产系统生成了

凭证传递到总账系统，但总账系统未做审核、记账

◼在总账中填制凭证时使用了固定资产科目或累计折旧

科目

建立固定资产账套-折旧信息

行政事业单位不选该项

建立固定资产账套-编码方式

建立固定资产账套-账务接口

选项设置

设置基础数据

◼资产类别设置

◼部门设置

◼部门对应折旧科目设置

◼增减方式及对应入账科目设置

◼折旧方法设置

◼使用状况设置

◼卡片项目设置

◼卡片样式定义

设置基础数据

◼资产类别设置

设置基础数据

◼部门对应折旧科目设置

设置基础数据

◼增减方式设置

输入期初固定资产卡片

卡片管理

◼卡片查询

按部门查询

按类别查询

自定义查询

◼卡片修改与删除

资产增加增加资产时需要在系统中登

记固定资产卡片

增加资产生成的凭证

生成凭证

◼固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自

动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭

证向总账系统传递有关数据的。

计提折旧

◼计算折旧

折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，

每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的

累计折旧上，不会重复累计。

计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的

操作，必须重新计提折旧。

当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计

提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为

系统计算累计折旧所需要的信息。

计提折旧

◼折旧

◼折旧分配

部门折旧分配表

类别折旧分配表

计提折旧

◼生成转账凭证

资产减少

对账