2026年最新出纳工作知识试题及答案.docVIP

2026年最新出纳工作知识试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则是？

A.先记账后收款

B.收付款当面点清

C.只需核对金额

D.由他人代为保管

答案：B

2.在出纳工作中，以下哪项不属于出纳人员的职责范围？

A.管理库存现金

B.编制财务报表

C.登记现金日记账

D.办理银行结算

答案：B

3.出纳人员在办理现金支付时，应确保的凭证是？

A.银行对账单

B.支付申请单

C.购买发票

D.内部转账单

答案：B

4.在出纳工作中，以下哪项操作是违反现金管理规定的？

A.每日核对现金库存

B.现金支出使用支票

C.现金收入及时存入银行

D.个人借支现金

答案：D

5.出纳人员在办理银行结算时，应确保的文件是？

A.银行存款余额调节表

B.银行对账单

C.支付凭证

D.财务报表

答案：C

6.出纳人员在处理票据时，应注意的事项不包括？

A.票据的完整性

B.票据的合法性

C.票据的金额

D.票据的保管期限

答案：D

7.在出纳工作中，以下哪项是出纳人员必须遵守的职业道德？

A.私自挪用现金

B.严格保守财务秘密

C.接受贿赂

D.隐瞒财务问题

答案：B

8.出纳人员在办理现金收款时，应确保的流程是？

A.收款后立即存入银行

B.收款前核对金额

C.收款时开具收据

D.收款后立即支付

答案：C

9.在出纳工作中，以下哪项是出纳人员必须进行的日常操作？

A.编制财务预算

B.登记现金日记账

C.审核财务报表

D.决策财务投资

答案：B

10.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则不包括？

A.安全性

B.及时性

C.准确性

D.随机性

答案：D

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员应每日核对______，确保账实相符。

答案：现金库存

2.出纳人员在办理现金支付时，应确保的凭证是______。

答案：支付申请单

3.出纳人员在处理票据时，应注意的事项包括______、______和______。

答案：票据的完整性、票据的合法性、票据的金额

4.出纳人员在办理银行结算时，应确保的文件是______。

答案：支付凭证

5.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则包括______、______和______。

答案：安全性、及时性、准确性

6.出纳人员在办理现金收款时，应确保的流程是______。

答案：收款时开具收据

7.出纳人员在处理现金时，应确保的流程包括______、______和______。

答案：收款、付款、核对

8.出纳人员在办理现金支付时，应确保的流程是______、______和______。

答案：审核、支付、登记

9.出纳人员在处理票据时，应确保的流程包括______、______和______。

答案：核对、登记、保管

10.出纳人员在办理银行结算时，应确保的流程包括______、______和______。

答案：核对、存入、登记

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.出纳人员可以私自挪用现金。（×）

2.出纳人员应每日核对现金库存。（√）

3.出纳人员在办理现金支付时，应确保的凭证是支付申请单。（√）

4.出纳人员在处理票据时，应注意的事项包括票据的完整性、合法性和金额。（√）

5.出纳人员在办理银行结算时，应确保的文件是支付凭证。（√）

6.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则包括安全性、及时性和准确性。（√）

7.出纳人员在办理现金收款时，应确保的流程是收款时开具收据。（√）

8.出纳人员在处理现金时，应确保的流程包括收款、付款和核对。（√）

9.出纳人员在办理现金支付时，应确保的流程是审核、支付和登记。（√）

10.出纳人员在处理票据时，应确保的流程包括核对、登记和保管。（√）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述出纳人员在处理现金时的主要职责。

答案：出纳人员在处理现金时的主要职责包括收款、付款、核对现金库存、登记现金日记账、确保现金安全、办理银行结算等。

2.简述出纳人员在处理票据时的主要注意事项。

答案：出纳人员在处理票据时的主要注意事项包括票据的完整性、票据的合法性和票据的金额。此外，还应确保票据的核对、登记和保管。

3.简述出纳人员在办理银行结算时的主要流程。

答案：出纳人员在办理银行结算时的主要流程包括核对银行对账单、确保支付凭证的完整性、办理银行结算手续、登记银行存款日记账等。

4.简述出纳人员在处理现金时的主要原则。

答案：出纳人员在处理现金时的主要原则包括安全性、及时性和准确性。安全性是指确保现金的安全，及时性是指及时处理现金收付，准确性是指确保现金账目的准确性。

五、解决问题（