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税法试卷B及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出售不动产

D.出口货物退（免）税

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年4月30日前

B.每年5月31日前

C.每年6月30日前

D.每年7月31日前

3.个人所得税的税率采用什么方式确定？()

A.累进税率

B.比例税率

C.比例加累进税率

D.固定税率

4.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地租金

D.土地增值税

5.印花税的税率一般采用什么方式？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.比例加累进税率

6.增值税专用发票应当自开具之日起多长时间内认证？()

A.90天内

B.60天内

C.30天内

D.15天内

7.企业购买固定资产发生的支出，可以如何处理？()

A.当期全部计入成本

B.分期计入成本

C.直接计入营业外支出

D.按照规定进行折旧处理

8.企业从境外取得的股息、红利等收入，应如何计算应纳税额？()

A.直接按照20%的税率计算

B.按照我国与境外签订的税收协定执行

C.不需要缴纳企业所得税

D.不允许抵扣任何费用

9.企业发生的广告费用，可以在企业所得税前扣除吗？()

A.可以全部扣除

B.可以按比例扣除

C.不得扣除

D.按照行业规定扣除

10.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.个人出租房屋所得

C.出口货物退（免）税

D.教育机构提供的教育服务

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物退（免）税

D.出售不动产

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.行政单位

C.事业单位

D.个人

E.个体工商户

13.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.资本利得

14.城镇土地使用税的征收范围包括哪些土地？()

A.国有土地

B.集体土地

C.私有土地

D.外国土地

E.农用地

15.以下哪些情形下，增值税专用发票不得抵扣进项税额？()

A.专用发票未按照规定填写

B.专用发票已过期

C.专用发票未经认证

D.专用发票金额与实际交易不符

E.专用发票未在规定时间内认证

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月1日起至______月31日止。

18.个人所得税的税率采用累进税率方式，其中工资、薪金所得的累进税率分为______级。

19.城镇土地使用税的计税依据是______，按照规定的税额标准计算应纳税额。

20.增值税专用发票应当自开具之日起______内认证，逾期认证将影响进项税额的抵扣。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人发生应税销售行为后，应当向购买方开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业发生的广告费用可以在计算应纳税所得额时一次性扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不分级次。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税的征收对象仅限于国有土地。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税人应当依法进行年度纳税申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的纳税人分为哪两类？这两类纳税人有什么区别？

27.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？纳税年度和会计年度有什么区别？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？累进税率有哪些特点？

29.问：城镇土地使用税的征收对象有哪些？如何计算应纳税额？

30.问：增值税专用发票的认证期限是多久？逾期认证会有什么后果？

税法试卷B及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增