奥鹏南开20春学期《税务会计》在线作业1标准答案.docxVIP

奥鹏南开20春学期《税务会计》在线作业1标准答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.在税务会计中，应交税费科目通常用于记录哪些税费的计提和支付？()

A.所得税

B.增值税

C.资源税

D.以上都是

2.企业购入原材料时，应如何进行会计处理？()

A.借记原材料，贷记应付账款

B.借记原材料，贷记银行存款

C.借记应付账款，贷记原材料

D.借记银行存款，贷记原材料

3.销售商品时，如果存在现金折扣，会计上应如何处理？()

A.确认收入时直接扣除现金折扣

B.确认收入时确认现金折扣，实际发生时计入财务费用

C.确认收入时不考虑现金折扣，实际发生时计入财务费用

D.以上都不对

4.在税务会计中，递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据是什么？()

A.会计准则

B.税法规定

C.会计准则和税法规定

D.以上都不对

5.企业在计算应交增值税时，应如何处理进项税额和销项税额？()

A.直接将销项税额减去进项税额

B.先将销项税额加上进项税额，再减去免税项目

C.先将销项税额减去免税项目，再减去进项税额

D.以上都不对

6.企业在会计期末，如何确认当期所得税费用？()

A.直接根据税法计算

B.根据会计利润和税率计算

C.根据会计利润和递延所得税计算

D.根据税法计算和递延所得税计算

7.在税务会计中，其他应付款科目通常用于记录哪些款项？()

A.应付职工薪酬

B.应付股利

C.应交税费

D.以上都是

8.企业收到出口退税时，应如何进行会计处理？()

A.借记应交税费，贷记银行存款

B.借记银行存款，贷记应交税费

C.借记其他应付款，贷记银行存款

D.借记银行存款，贷记其他应付款

9.以下哪种情况会导致企业产生递延所得税负债？()

A.资产账面价值大于计税基础

B.负债账面价值大于计税基础

C.资产账面价值小于计税基础

D.负债账面价值小于计税基础

10.以下哪种情况会导致企业产生递延所得税资产？()

A.资产账面价值大于计税基础

B.负债账面价值大于计税基础

C.资产账面价值小于计税基础

D.负债账面价值小于计税基础

二、多选题(共5题)

11.在税务会计中，以下哪些属于资产类科目？()

A.应交税费

B.预收账款

C.固定资产

D.累计折旧

E.库存商品

12.企业在计算增值税时，以下哪些情况可能产生进项税额转出？()

A.购进的货物用于非增值税应税项目

B.购进的货物发生非正常损失

C.购进的货物用于职工福利

D.购进的货物用于在建工程

E.购进的货物用于销售

13.以下哪些属于税法规定的费用扣除项目？()

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.税收滞纳金

E.职工薪酬

14.以下哪些属于会计利润与应纳税所得额的差异原因？()

A.资产折旧方法的不同

B.准予扣除的费用范围不同

C.税法规定的税率不同

D.准予税前扣除的捐赠

E.会计政策变更

15.在税务会计中，以下哪些属于负债类科目？()

A.预付账款

B.应付账款

C.应交税费

D.长期借款

E.递延所得税负债

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人应缴纳的增值税为______。

17.在税务会计中，应交税费科目下，应交增值税明细科目包括______和______。

18.企业所得税的计税依据是企业的______。

19.在税务会计中，递延所得税资产科目用于核算企业因______产生的递延所得税资产。

20.增值税专用发票是增值税管理的重要凭证，其基本联次至少包括______联和______联。

四、判断题(共5题)

21.企业在会计利润的基础上直接计算应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.递延所得税负债的确认仅与负债的账面价值相关。()

A.正确B.错误

23.企业在会计核算中，增值税进项税额可以直接抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

25.企业购入固定资产时，其增值税进项税额可以全部计入固定资产的成本。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税专用发票的作