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内部控制与风险管理考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.内部控制的主要目的是什么？()

A.提高经营效率

B.保障资产安全

C.提高企业效益

D.促进合规经营

2.内部控制的基本要素不包括以下哪项？()

A.控制环境

B.风险评估

C.内部审计

D.信息与沟通

3.控制环境在内部控制中的作用是什么？()

A.直接防范风险

B.为其他内部控制要素提供框架

C.确保控制活动得到有效执行

D.监督和评价内部控制的有效性

4.以下哪项不是风险评估的步骤？()

A.风险识别

B.风险分析

C.风险应对

D.风险报告

5.内部控制的有效性如何进行评估？()

A.通过定期审计

B.通过自我评估

C.通过外部审计

D.以上都是

6.风险管理中的风险规避策略是指什么？()

A.采取措施避免风险发生

B.减少风险的影响

C.分担风险

D.接受风险

7.以下哪项不是内部控制的信息与沟通要素？()

A.内部报告系统

B.沟通渠道

C.信息系统

D.外部报告

8.内部控制的监督是由谁负责的？()

A.管理层

B.内部审计部门

C.董事会

D.所有员工

9.以下哪项不是内部控制的原则之一？()

A.全面性原则

B.预防性原则

C.可行性原则

D.有效性原则

10.内部控制与风险管理的关系是什么？()

A.内部控制是风险管理的核心

B.风险管理是内部控制的补充

C.两者是相互独立的

D.风险管理是内部控制的目标

二、多选题(共5题)

11.内部控制的目标包括哪些方面？()

A.提高经营效率

B.保障资产安全

C.促进合规经营

D.降低风险

E.提升企业声誉

12.以下哪些属于内部控制的要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

13.风险管理的方法有哪些？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险转移

14.以下哪些属于风险识别的方法？()

A.专家调查法

B.文件审查法

C.问卷调查法

D.案例分析法

E.模拟分析法

15.以下哪些属于风险评估的步骤？()

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

E.风险监控

三、填空题(共5题)

16.内部控制的核心是确保企业的各项活动符合法律法规和内部规章制度，其中控制环境是内部控制的基础，它包括诚信和道德价值观、管理层的理念和经营风格等。

17.风险评估是内部控制的重要组成部分，它通过识别和分析企业面临的各种风险，以确定风险的可能性和影响，从而为制定风险应对策略提供依据。

18.内部控制的有效性评估通常包括对内部控制的设计和执行情况进行审查，以及对内部控制的效果进行评价，以确保内部控制能够有效地实现其目标。

19.风险管理中的风险应对策略包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受，其中风险规避是指避免与风险相关的活动。

20.内部控制的监督机制包括内部审计和自我评估，其中内部审计是由独立的内部审计部门进行的，旨在评估内部控制的充分性和有效性。

四、判断题(共5题)

21.内部控制的目标是确保企业的所有活动都完全符合法律法规。()

A.正确B.错误

22.风险评估是内部控制的最后一步，在风险评估之后进行风险应对。()

A.正确B.错误

23.内部控制的有效性评估只需要内部审计部门来完成。()

A.正确B.错误

24.风险规避是风险管理中最常用的策略，适用于所有类型的风险。()

A.正确B.错误

25.内部控制与风险管理是相互独立的，没有直接关系。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明内部控制的基本要素及其相互关系。

27.什么是风险评估？在风险评估过程中，企业通常会面临哪些挑战？

28.请解释风险管理的四个基本策略，并说明它们之间的区别。

29.内部控制与风险管理的关系是怎样的？为什么内部控制对于风险管理至关重要？

30.请列举几种常见的内部控制缺陷，并说明这些缺陷可能带来的风险。

内部控制与风险管理考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】内部控制的主要目的是