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东财《内部控制与风险管理X》综合作业答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.内部控制的目标不包括以下哪项？()

A.保证财务报告的可靠性

B.提高公司运营效率

C.防范和识别风险

D.提升公司品牌形象

2.关于风险评估，以下哪项说法是错误的？()

A.风险评估是内部控制的第一步

B.风险评估应考虑风险的可能性和影响

C.风险评估结果应与内部控制措施相匹配

D.风险评估可以降低风险发生的概率

3.内部控制的核心要素不包括以下哪项？()

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.法律法规

4.以下哪项不属于内部控制活动？()

A.人力资源政策与实务

B.采购与付款流程

C.财务报告流程

D.公司治理结构

5.内部控制的有效性评估应该由谁来进行？()

A.内部审计部门

B.外部审计师

C.高级管理层

D.董事会

6.以下哪项不是内部控制的局限性？()

A.内部控制不能消除所有风险

B.内部控制可能因人为因素失效

C.内部控制不能替代法律法规

D.内部控制需要大量资源

7.在内部控制中，控制环境是指什么？()

A.内部控制政策与程序

B.人力资源政策与实务

C.沟通与协调机制

D.监督与评估

8.内部控制的目标不包括以下哪项？()

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高公司运营效率

D.实现公司战略目标

9.以下哪项不是风险评估的步骤？()

A.识别风险

B.评估风险的可能性和影响

C.确定控制措施

D.制定内部控制政策

10.内部控制中，监督的作用是什么？()

A.确保内部控制政策得到执行

B.识别和评估内部控制的有效性

C.提供内部控制改进的建议

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.内部控制的设计应考虑以下哪些因素？()

A.法律法规要求

B.公司业务流程

C.组织结构

D.员工素质

E.技术系统

12.内部控制的目标包括哪些方面？()

A.保护资产安全

B.提高经营效率

C.促进合规性

D.保障财务报告的可靠性

E.提升企业声誉

13.以下哪些属于内部控制的局限性？()

A.内部控制成本较高

B.内部控制可能存在人为失误

C.内部控制无法消除所有风险

D.内部控制可能受外部环境限制

E.内部控制可能存在利益冲突

14.风险评估的流程通常包括哪些步骤？()

A.识别风险

B.评估风险的可能性和影响

C.确定风险应对策略

D.实施风险应对措施

E.监督和评估风险应对措施的有效性

15.以下哪些措施有助于加强内部控制的有效性？()

A.建立健全的内部控制政策与程序

B.加强员工培训与意识提升

C.定期进行内部审计

D.建立有效的沟通机制

E.强化信息技术支持

三、填空题(共5题)

16.内部控制的核心要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及______。

17.风险评估的目的是为了______，从而提高内部控制的有效性。

18.内部控制的目标之一是保证______，这是财务报告可靠性的基础。

19.内部控制的有效性评估通常由______部门来进行。

20.在内部控制中，______是内部控制的第一步，也是最重要的环节。

四、判断题(共5题)

21.内部控制的目标是确保公司所有活动都符合法律法规。()

A.正确B.错误

22.风险评估是内部控制的一个环节，其目的是为了消除所有风险。()

A.正确B.错误

23.内部控制的有效性可以通过外部审计师进行评估。()

A.正确B.错误

24.控制环境是内部控制的核心要素，它对其他内部控制要素没有影响。()

A.正确B.错误

25.内部审计部门负责制定公司的内部控制政策。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部控制与风险管理之间的关系。

27.在内部控制中，控制环境扮演着怎样的角色？

28.为什么风险评估是内部控制的重要组成部分？

29.内部控制如何帮助公司提高经营效率？

30.请解释什么是关键控制点，并说明其在内部控制中的作用。

东财《内部控制与风险管理X》综合作业答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析