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银行稽核考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核的主要目的是？

A.检查账目

B.防范风险

C.提高效率

D.增加利润

2.以下哪项不属于银行稽核的范围？

A.信贷业务

B.财务管理

C.人员招聘

D.内部控制

3.银行稽核的方法不包括？

A.现场检查

B.非现场监测

C.问卷调查

D.数据分析比对

4.稽核发现问题后应首先？

A.报告上级

B.进行整改

C.分析原因

D.记录备案

5.银行内部控制的核心是？

A.制度建设

B.人员管理

C.流程优化

D.风险防范

6.对银行资金安全性稽核重点关注？

A.资金来源

B.资金运用

C.资金流动性

D.资金存放

7.银行信贷业务稽核不涉及？

A.贷款审批流程

B.抵押物评估

C.存款利率调整

D.贷款风险分类

8.稽核工作底稿应具备？

A.真实性

B.完整性

C.准确性

D.以上都是

9.银行稽核部门的独立性体现在？

A.人员独立

B.工作独立

C.报告独立

D.以上都对

10.银行财务稽核主要针对？

A.财务报表

B.财务制度执行

C.财务收支

D.以上各项

答案：1.B2.C3.C4.D5.D6.B7.C8.D9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核的作用有？

A.保障合规经营

B.促进风险管理

C.提升经营效益

D.加强内部监督

2.银行内部控制要素包括？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

3.信贷业务稽核要点包括？

A.客户信用评级

B.贷款合同合规性

C.贷后管理情况

D.贷款用途真实性

4.银行资金流动性稽核关注？

A.资金周转速度

B.流动性比率

C.融资渠道稳定性

D.资产变现能力

5.财务稽核可采用的方式有？

A.审阅

B.核对

C.分析性复核

D.盘点

6.稽核人员应具备的素质有？

A.专业知识

B.职业道德

C.沟通能力

D.数据分析能力

7.银行内部审计与稽核的区别在于？

A.审计侧重事后监督

B.稽核侧重过程监督

C.审计范围更广

D.稽核更注重及时性

8.对银行计算机系统稽核涉及？

A.系统安全性

B.数据准确性

C.操作流程规范性

D.系统运行效率

9.银行稽核报告应包含？

A.稽核目的

B.发现问题

C.整改建议

D.稽核结论

10.银行合规管理与稽核的关系是？

A.相互促进

B.合规是稽核基础

C.稽核保障合规

D.共同维护银行秩序

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.银行稽核只针对业务部门。（）

2.内部控制有效能减少稽核发现问题的概率。（）

3.信贷业务稽核只需关注贷款发放环节。（）

4.非现场监测是银行稽核的重要手段之一。（）

5.稽核人员无需对发现问题的整改负责。（）

6.银行财务稽核主要是查错账。（）

7.内部控制制度完善的银行无需稽核。（）

8.银行稽核工作可由外部机构完全替代。（）

9.稽核发现问题后应立即整改，无需分析原因。（）

10.银行各部门都需配合稽核工作。（）

答案及解析：1.×银行稽核针对银行各个部门和业务环节。2.√内部控制有效可规范操作减少问题。3.×信贷业务稽核贯穿全流程。4.√非现场监测能及时发现风险。5.×稽核人员要跟踪整改。6.×财务稽核不仅查错账还关注合规等。7.×即使内控完善也需稽核监督。8.×外部机构不能完全替代内部稽核。9.×发现问题应分析原因再整改。10.√各部门应配合稽核保障工作开展。

简答题（总4题，每题5分）

1.简述银行稽核的主要流程。

先制定稽核计划明确范围重点，通过现场检查、非现场监测收集资料，分析判断发现问题，撰写报告提出整改建议，跟踪整改落实情况。

2.银行内部控制对稽核有何影响？

完善的内部控制可减少违规行为，降低稽核发现问题概率，为稽核提供良好基础环境，使稽核更聚焦风险防控和制度执行监督。

3.稽核人员如何确保工作的独立性？

保持专业判断独立不受干扰，与被稽核对象保持适当距离，工作过程独立开展，报告时依据事实客观公正，不依附于任何部门或利益相关方。

4.银行信贷业务稽核重点关注哪些方面？

关注客户信用评级是否准确，贷款审批流程是否合规，合同条款是否完备，抵押物是否足值有效，贷款用途是否真实合理，贷后管理是否到位等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.