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2025年企业出纳考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业出纳人员在处理现金收支业务时，应遵循的基本原则是（B）。

A.优先考虑个人利益

B.遵守财经纪律和内部控制制度

C.减少工作量和提高效率

D.服从领导安排

2.在企业中，出纳人员不得兼任的工作是（C）。

A.现金日记账的登记

B.银行存款日记账的登记

C.固定资产核算

D.票据的保管

3.企业出纳人员在办理现金支付业务时，必须经过的环节是（A）。

A.审核付款凭证

B.直接支付现金

C.打印付款凭证

D.通知财务经理

4.企业出纳人员在办理银行结算业务时，应确保的凭证是（D）。

A.付款申请单

B.银行对账单

C.收款通知单

D.银行结算凭证

5.企业出纳人员在办理现金盘点时，应遵循的原则是（B）。

A.先盘点再记录

B.盘点后记录

C.不需要记录

D.由领导记录

6.企业出纳人员在办理银行对账时，应核对的账目是（C）。

A.现金日记账和银行对账单

B.银行存款日记账和现金日记账

C.银行存款日记账和银行对账单

D.现金日记账和固定资产账

7.企业出纳人员在办理票据贴现业务时，应确保的文件是（A）。

A.票据贴现协议

B.票据复印件

C.票据存根

D.票据付款通知单

8.企业出纳人员在办理现金保管业务时，应遵循的原则是（D）。

A.随意存放

B.与其他物品混放

C.存放在个人办公室

D.存放在保险柜内

9.企业出纳人员在办理现金报销业务时，应审核的凭证是（B）。

A.报销申请单

B.报销发票

C.报销通知单

D.报销审批单

10.企业出纳人员在办理现金清点业务时，应遵循的步骤是（A）。

A.先清点再记录

B.先记录再清点

C.不需要清点

D.由领导清点

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.企业出纳人员在工作中应遵守的财经纪律包括（ABCD）。

A.不得挪用现金

B.不得私设小金库

C.不得以白条抵库

D.不得参与赌博

2.企业出纳人员在办理现金收支业务时，应审核的凭证包括（ABCD）。

A.付款申请单

B.收款通知单

C.发票

D.银行结算凭证

3.企业出纳人员在办理银行结算业务时，应确保的文件包括（ABCD）。

A.银行结算协议

B.银行结算凭证

C.银行对账单

D.付款申请单

4.企业出纳人员在办理现金盘点时，应遵循的步骤包括（ABCD）。

A.盘点前做好准备

B.盘点时认真核对

C.盘点后记录结果

D.盘点后报告领导

5.企业出纳人员在办理银行对账时，应核对的账目包括（ABCD）。

A.银行存款日记账

B.银行对账单

C.未达账项

D.调节后余额

6.企业出纳人员在办理票据贴现业务时，应确保的文件包括（ABCD）。

A.票据贴现协议

B.票据复印件

C.票据存根

D.票据付款通知单

7.企业出纳人员在办理现金保管业务时，应遵循的原则包括（ABCD）。

A.存放在保险柜内

B.限制钥匙数量

C.定期检查保险柜

D.与其他物品分开存放

8.企业出纳人员在办理现金报销业务时，应审核的凭证包括（ABCD）。

A.报销申请单

B.报销发票

C.报销通知单

D.报销审批单

9.企业出纳人员在办理现金清点业务时，应遵循的步骤包括（ABCD）。

A.清点前做好准备

B.清点时认真核对

C.清点后记录结果

D.清点后报告领导

10.企业出纳人员在工作中应具备的素质包括（ABCD）。

A.责任心强

B.细心认真

C.诚实守信

D.具备一定的财务知识

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业出纳人员可以兼任会计工作。（×）

2.企业出纳人员在办理现金收支业务时，可以不审核凭证。（×）

3.企业出纳人员在办理银行结算业务时，可以不填写结算凭证。（×）

4.企业出纳人员在办理现金盘点时，可以不记录盘点结果。（×）

5.企业出纳人员在办理银行对账时，可以不对未达账项进行调节。（×）

6.企业出纳人员在办理票据贴现业务时，可以不审核票据贴现协议。（×）

7.企业出纳人员在办理现金保管业务时，可以不定期检查保险柜。（×）

8.企业出纳人员在办理现金报销业务时，可以不审核报销发票。（×）

9.企业出纳人员在办理现金清点业务时，可以不清点现金。（×）

10.企业出纳人员在工作中可以不遵守财经纪律。（×）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业出纳人员在办理现金收支业务时的基本流程。

答：企业出纳人员在办理现金收支业务时，应首先审核相关凭证，如付款申请单、收款通知单、发票等，确保凭证的合法性和完整性。然后，根据审核无误的凭证进行现金的收付操作，