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2025年银行会计货币资金结算实务试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.银行结算账户的存款人名称应与谁的名称一致？()

A.法人营业执照名称

B.个人身份证名称

C.合同签订方名称

D.银行开户时填写名称

2.企业从银行提取现金，以下哪种凭证不属于原始凭证？()

A.银行现金支票

B.银行转账支票

C.银行现金缴款单

D.银行借记通知

3.支票的出票日期应为何种格式？()

A.年月日

B.月日年

C.日月年

D.年月

4.银行汇票的有效期是从出票之日起计算，以下哪个选项是正确的？()

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

5.以下哪个账户不属于银行账户类别？()

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.应付账款账户

6.企业在银行开设基本存款账户时，应当向银行出具什么证明文件？()

A.企业营业执照

B.企业税务登记证

C.企业章程

D.企业开户许可证

7.银行承兑汇票的出票人应保证在汇票到期日有足够的资金支付票款，以下哪种情况不构成出票人保证？()

A.出票人在汇票上注明保证支付票款

B.出票人与付款人之间存在代为付款的约定

C.出票人已向银行申请承兑

D.出票人已将汇票背书转让

8.企业从银行提取现金，以下哪种情况下，银行可以拒绝支付？()

A.现金账户余额充足

B.有合法的提取现金理由

C.提供了有效的支票或汇票

D.超出账户规定的现金提取限额

9.企业在银行开立账户时，以下哪种情况下，银行可以拒绝开户？()

A.提供了完整的开户资料

B.选择了合适的账户类型

C.需要提供法定代表人身份证复印件

D.存款人名称与身份证件上的名称不一致

10.银行办理跨行转账业务时，以下哪个选项不是影响转账速度的因素？()

A.转账金额

B.转账时间

C.转账银行间的合作程度

D.转账双方账户的地理位置

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是银行结算账户的基本功能？()

A.存款业务

B.取款业务

C.转账业务

D.国际结算业务

E.代理业务

12.在办理现金支票时，以下哪些内容是必须填写的？()

A.出票人名称

B.收款人名称

C.票面金额

D.出票日期

E.汇票号码

13.企业从银行提取现金时，以下哪些情况可能导致银行拒绝支付？()

A.超出账户规定的现金提取限额

B.没有提供合法的提取现金理由

C.现金账户余额不足

D.提供的支票无效

E.出票日期超过有效期

14.以下哪些属于银行账户的结算方式？()

A.电汇

B.票据交换

C.支票

D.现金汇款

E.电子支付

15.以下哪些是银行账户管理的基本原则？()

A.依法合规原则

B.安全可靠原则

C.简便快捷原则

D.保护客户隐私原则

E.公平公正原则

三、填空题(共5题)

16.银行结算账户的存款人名称应与开户时填写的名称一致，这是为了保证账户信息的______。

17.支票的出票日期应按照______格式书写，例如：12月15日。

18.银行汇票的有效期通常为______，自出票之日起计算。

19.企业在银行开设基本存款账户时，应当向银行出具______作为证明文件。

20.银行办理跨行转账业务时，影响转账速度的因素包括______、转账银行间的合作程度以及转账双方账户的地理位置。

四、判断题(共5题)

21.支票的金额可以大写也可以小写。()

A.正确B.错误

22.银行结算账户的存款人名称可以随意填写。()

A.正确B.错误

23.银行汇票的背书转让可以不限次数。()

A.正确B.错误

24.企业在银行开设账户后，无需再次验证账户信息。()

A.正确B.错误

25.银行办理现金提取业务时，可以不核对客户的身份证件。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述银行结算账户的分类及其主要功能。

27.在办理银行汇票时，出票人需要承担哪些责任和义务？

28.银行在办理现金支票业务时，需要遵循哪些操作流程？

29.企业在银行开立账户时，需要注意哪些事项？

30.银行如何保障客户账户资金的安全？

2025年银行会计货币资金结算实务试卷

一、单选题(共10题)

1.