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2025年新版征纳互动测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多长时间内申报办理税务登记？()

A.30日内

B.15日内

C.10日内

D.60日内

2.税收违法行为中，下列哪项属于偷税行为？()

A.未按照规定期限申报纳税

B.采取虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴应纳税款

C.未按照规定设置账簿

D.欠缴税款，采取转移或者隐匿财产的行为

3.在税收征收管理中，税务机关的哪些行为属于违法？()

A.按时足额征收税款

B.未及时告知纳税人税收法律、行政法规的规定和税收征收管理的基本制度

C.依法对纳税人进行税务检查

D.依法对纳税人的违法行为进行处罚

4.纳税人在纳税过程中，下列哪项不属于权利？()

A.了解税收法律、行政法规的规定和税收征收管理的基本制度

B.对税务机关作出的决定持有异议，可以不执行

C.依法申请行政复议或提起行政诉讼

D.要求税务机关为其保密

5.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销营业执照

D.警告

6.税务机关在办理税务登记时，应当向纳税人发放什么？()

A.税务登记证

B.营业执照

C.税务登记簿

D.纳税人识别号

7.以下哪项不属于税收征收管理的程序？()

A.税务登记

B.税款征收

C.税务检查

D.税收争议解决

8.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经批准可以延期缴纳税款，但最长不得超过多少时间？()

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

9.税务机关在税务稽查中发现纳税人有违法行为，应当如何处理？()

A.直接给予行政处罚

B.必须经过税务行政复议

C.必须经过税务行政诉讼

D.经调查核实后依法作出处理

二、多选题(共5题)

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中应当履行哪些职责？()

A.依法征收税款

B.审查申报的计税依据、扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款情况

C.对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况进行税务检查

D.对纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行查核

11.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.采取虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴应纳税款

B.未按照规定设置账簿

C.欠缴税款，采取转移或者隐匿财产的行为

D.未按照规定期限申报纳税

12.纳税人在办理税务登记时，需要提供哪些资料？()

A.营业执照副本或者个人身份证明

B.纳税人名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的复印件

C.组织机构代码证

D.税务机关要求的其他有关资料

13.税收征收管理的原则包括哪些？()

A.税收法定原则

B.公平原则

C.便民原则

D.效率原则

14.纳税人有哪些权利？()

A.了解税收法律、行政法规的规定和税收征收管理的基本制度

B.对税务机关作出的决定持有异议，可以不执行

C.依法申请行政复议或提起行政诉讼

D.要求税务机关为其保密

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

16.税务机关在征收税款时，必须给纳税人开具______，并保证全部入库。

17.纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为______。

18.税务机关依法征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征______、减税、免税。

19.税收征收管理法规定，税务机关应当依法建立、健全______，加强税收征收管理信息系统的建设，提高税收征收管理的质量和效率。

四、判断题(共5题)

20.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，可以采取任何强制措施。()

A.正确B.错误

21.纳税人在纳税过程中，有义务协助税务机关进行税务检查。()

A.正确B.错误

22.税收征收管理法规定，纳税人可以自行决定是否设置账簿。()

A.正确B.错误

23.纳税人如果对税务机关的行政处罚决定不服，可以直接向人民法院提起行政诉讼。()

A.正确B.错误

24.税务机关可以自行决定对纳税人进行税务稽查的时间和频率。()

A.正确