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2025年财政税收法规知识竞赛题库50题及答案(精选)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据2025年财政税收法规，企业研发费用加计扣除的比例是多少？()

A.50%

B.75%

C.100%

D.125%

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.企业所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴和自行申报

B.按月预缴、按季申报和年度汇算清缴

C.按月预缴、按季申报和年度清算

D.按月预缴、按季申报和年度汇算清缴、年终结算

5.以下哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物或提供加工修理修配劳务的单位和个人

B.购买货物或接受加工修理修配劳务的单位和个人

C.出口货物的单位或个人

D.提供应税服务的单位或个人

6.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至次年3月31日

C.每年7月1日至次年6月30日

D.每年10月1日至次年9月30日

7.增值税的纳税人应当在何时申报纳税？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月28日前

8.以下哪项不属于企业所得税的应纳税所得额？()

A.销售收入

B.加权平均法计算的成本

C.投资收益

D.税前扣除的费用

9.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.自行申报和代扣代缴

B.自行申报和委托代扣代缴

C.自行申报和委托代缴

D.自行申报和代缴

10.增值税的税率分为几档？()

A.3档

B.4档

C.5档

D.6档

二、多选题(共5题)

11.根据2025年财政税收法规，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供应税服务

12.企业所得税的纳税义务人应当具备哪些条件？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内从事生产经营活动

C.有固定的生产经营场所

D.有独立的核算能力

E.有健全的财务会计制度

13.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

E.7个

14.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.生产经营成本

C.所得税费用

D.捐赠支出

E.利息费用

15.增值税的申报期限有哪些规定？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.按次申报

E.按期申报

三、填空题(共5题)

16.2025年财政税收法规规定，企业研发费用加计扣除的比例最高可达__。

17.增值税的税率分为__档，分别为6%、9%和13%。

18.个人所得税的申报方式包括__和代扣代缴。

19.企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年__日至__日。

20.增值税的纳税义务人应当在每月__日前向主管税务机关申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.2025年财政税收法规中，个人取得的稿酬所得免征个人所得税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以自行选择，不受公历年度的限制。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人可以选择按月申报或按季申报，没有固定的时间要求。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以将所有的成本费用全部在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的代扣代缴义务人应当及时将代扣的税款解缴到税务机关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：2025年财政税收法规对小微企业的税收优惠政策有哪些？

27.问：增值税的纳税人应当在何时进行纳税申报？

28.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

29.问：个人所得税的税率是如何确定的？

30.问：增值税的零税率政策适用于哪些情况？

2025年财政税收法规知识竞赛题库50题及答案(精选)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据2025年财政税收法规，企业研发费用加计扣除的比例为100%。

2.【答