财务管理测试题：净营运资本、成本节约与账户选择.pdfVIP

1、净营运资本是以下两者之间的差额：een

A,流动资产和流动负债。B,固定资

产和固定负债。C,总资产和总负债。

D,股东投资和现金。

2、Spotech公司明年的预算销售额和预算销售成本分别为212,000,000和

132,500,000。预计短期利率平均为5%。如果Spotech能将库存周转率从目前的

每年8.0次提高到10.0次，其在当前年度的预期成本节省将是

A,165,625，

B,0，

C,3,312,500，

D,828,125，

3、一家公司的日现金收入为100,000，收款时间为2天。一家提出以每月500

的费用将该公司存款的收款时间减少2天。如果利率预计全年平均为6%，

则使用此服务的净年收益（损失）为

A，3000，

B，12000，

C，0，D，

6000，

4、Kemple是一家新成立的清洁公司，业主正在决定开设哪种类型的支票账户。

Kemple计划在账户中保持至少500的余额以应对紧急情况，并且每月大开具

80张支票。对商业支票账户收取每月10加上每张支票0.10的费用，该

账户没有最低余额要求。Kemple还可以选择一个高级商业支票账户，该账户需要2,500

的最低余额，但没有月费或每张支票的费用。如果Kemple的成本是10%，

Kemple应该选择哪个账户？

A,Standard账户，因为每年可以节省34。,

B,Premium账户，因为每年可以节省34。,

C,Standard账户，因为每年可以节省16。,

D,Premium账户，因为每年可以节省16。

5、NewmanProducts收到了几家的建议，提议建立一个锁箱系统以加快收款速

度。Newman每天平均收到700张支票，每张支票平均金额为1,800，其短期资

金成本为每年7%。假设所有提案将产生相同的处理结果，并使用360天的年份，以下

哪一项提案对Newman来说是最优的？

A,每张支票收取0.50的费用。,B,每年收

取125,000的固定费用。,C,按收款金额

的0.03%收取费用。,D,维持1,750,000

的补偿性余额。,

6、补偿性余额

A,通过存款来补偿金融机构的服务。,B,用于补偿有价组合可能发生的

损失。,C,是为补偿使用率和提前期的变化而持有的库存水平。,D,是的预付利息金额。,

1、Networkingcapitalisthedifferenceween

A,Currentassetsandcurrentliabilities.,

B,Fixedassetsandfixedliabilities.,

C,Totalassetsandtotalliabilities.,

D,Shareholdersinvestmentandcash.,

2、SpotechCo.’sbudgetedsaandbudgetedcostofsaforthecomingyearare

$212,000,000and$132,500,000,respectively.Short-terminterestratesareexpectedto

average5%.IfSpotechcouldincreaseinventoryturnoverfromitscurrent8.0timesper

yearto10.0timesperyear,itsexpectedcostsavin