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2025年学历类自考专业(法律)税法-金融法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列不属于在计算应纳税所得额时准予扣除的项目是？

A.企业实际发生的与生产经营活动有关的、合理的支出

B.资本公积

C.工资薪金支出（不超过税法规定标准部分）

D.购买国库券的利息收入

2、根据《证券法》，证券发行人申请公开发行股票时，最近三年财务会计报告显示盈利的，其累计净利润应达到什么标准？

A.人民币3000万元

B.人民币5000万元

C.人民币1亿元

D.人民币2亿元

3、根据《商业银行法》，商业银行不得向客户出售的金融产品是？

A.银行自营理财

B.银行代销保险产品

C.信托计划

D.银行承兑汇票

4、根据《个人所得税法》，个人转让上市公司限售股所得，适用税率是？

A.20%

B.30%

C.35%

D.45%

5、根据《增值税暂行条例》，下列行为免征增值税的是？

A.避孕药品销售

B.教育培训服务

C.增值电信服务

D.医疗机构提供的诊断服务

6、根据《金融消费者权益保护法》，金融机构向消费者提供金融产品时，应当说明的内容不包括？

A.风险等级

B.费用标准

C.产品说明书

D.知识普及材料

7、根据《企业会计准则》，下列交易应确认为收入的是？

A.收到政府补助

B.出售固定资产净收益

C.确认预收账款

D.销售商品收到货款

8、根据《反洗钱法》，金融机构应对客户身份进行核实的情形是？

A.单笔5万元以上转账

B.单日累计5万元以上现金存取

C.单笔5万元以上汇款

D.单日累计5万元以上电子支付

9、根据《保险法》，保险公司在犹豫期内解除合同的，应退还客户的费用是？

A.已收取的保费

B.已收取的保费扣除10%手续费

C.已收取的保费扣除20%手续费

D.已收取的保费扣除30%手续费

10、根据《外汇管理条例》，下列外汇行为属于境内机构应向外汇局报告的情形是？

A.单笔20万美元购汇

B.单日累计50万美元购汇

C.单笔50万美元购汇

D.单日累计100万美元购汇

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关采取的强制执行措施不包括以下哪项？

A.书面通知纳税人限期缴纳

B.扣押、查封纳税人价值相当于应纳税款的商品

C.申请法院强制执行

D.直接划拨纳税人银行存款

12、增值税一般纳税人销售自产农产品，适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

13、金融消费者通过银行购买理财产品，受《银行业监督管理法》规范的层级是？

A.地方性法规

B.行业特别法

C.国家法律

D.国际公约

14、上市公司发行可转换公司债，转换期最短不得少于？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

15、贷款合同中约定“借款人逾期还款超过15日，贷款人有权直接提前收回全部本息”，该条款的效力是？

A.有效

B.效力待定

C.效力中止

D.效力撤销

16、金融机构反洗钱义务中，客户身份识别应完成的时限是？

A.客户开户后5个工作日

B.客户开户后15个工作日

C.客户交易后5个工作日

D.客户交易后15个工作日

17、证券公司承销的首次公开发行股票，保荐代表人人数不得少于？

A.2人

B.3人

C.4人

D.5人

18、非金融企业通过银行贷款购买固定资产，所付利息支出在税前扣除时需满足的条件是？

A.贷款合同约定利率≤LPR

B.实际利率≤LPR

C.实际利率≤国债利率

D.贷款用途为购置研发设备

19、金融衍生品交易中，属于中央对手方清算制度的适用范围是？

A.证券回购协议

B.股票期权交易

C.信用违约互换

D.外汇远期合约

20、根据《增值税暂行条例》，下列不属于增值税应税范围的是？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.增值税专用发票抵扣

21、2025年个人所得税专项附加扣除中，赡养老人每月扣除标准为？

A.2000元

B.1000元

C.800元

D.500元

22、根据《金融监督管理法》，金融控股公司需向国务院金融管理部门报备的核心指标不包括？

A.存款总额

B.债券发行规模

C.跨境资金流动

D.客户个人信息

23、个人年度购汇限额为多少美元？

A.5万

B.10万

C.20万

D.无限制

24、税务师职业道德中，不得实施的行为是？

A.接受客户合理馈赠

B.保密客户商业秘密

C.提供虚假税务筹划方案

D.拒绝接受不合规委托

25、金融消费者权益保护中，不属于法定权益的是？

A.知情权

B.财产权

C.求偿权

D