2026春招：出纳题库及答案.docVIP

2026春招：出纳题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于现金支出的是（）

A.工资发放

B.差旅费报销

C.收到货款

D.备用金支付

2.银行存款日记账应（）结出余额。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

4.企业库存现金限额一般是按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-9

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

6.下列哪项不属于银行结算方式（）

A.托收承付

B.现金交易

C.汇兑

D.委托收款

7.登记现金日记账时，一般采用（）记账法。

A.单式

B.复式

C.收付

D.借贷

8.没收的押金应计入（）科目。

A.主营业务收入

B.其他业务收入

C.营业外收入

D.投资收益

9.企业出纳人员盘点现金时，如发现现金短缺，应先计入（）科目。

A.待处理财产损溢

B.管理费用

C.其他应收款

D.营业外支出

10.银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人，背书转让以（）为限。

A.出票金额

B.实际结算金额

C.不超过出票金额的实际结算金额

D.转让金额

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的职能有（）

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.管理职能

2.下列属于现金使用范围的有（）

A.职工工资

B.向个人收购农副产品

C.结算起点以下的零星支出

D.差旅费

3.出纳人员应具备的基本素质包括（）

A.良好的职业道德

B.熟悉法规

C.操作技能

D.保守秘密

4.银行账户按用途可分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

5.支票分为（）

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

6.下列属于银行结算纪律的有（）

A.不准签发没有资金保证的票据或远期支票

B.不准套取银行信用

C.不准无理拒绝付款

D.不准违反规定开立和使用账户

7.现金清查的方法有（）

A.实地盘点法

B.技术推算法

C.账账核对法

D.账实核对法

8.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则有（）

A.收付两清原则

B.先收款后记账原则

C.先记账后付款原则

D.日清月结原则

9.银行存款的核对主要包括（）

A.银行存款日记账与银行对账单的核对

B.银行存款日记账与总账的核对

C.银行存款总账与银行对账单的核对

D.银行存款日记账与收付款凭证的核对

10.下列属于其他货币资金的有（）

A.外埠存款

B.银行本票存款

C.银行汇票存款

D.信用卡存款

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.企业可以坐支现金。（）

3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

4.现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。（）

5.银行存款日记账和现金日记账都应采用订本式账簿。（）

6.出纳人员只需对现金进行管理。（）

7.企业的库存现金可以由出纳人员随意支配。（）

8.支票的出票日期可以使用中文大写，也可以使用阿拉伯数字。（）

9.银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致一定是存在未达账项。（）

10.出纳人员在办理收款业务时，应先开具收款收据，再收取款项。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳的工作流程。

答：一般先接收审核原始凭证，无误后进行现金、银行收付，登记现金与银行存款日记账，保管好库存现金、有价证券等，定期与会计对账，编制出纳报告。

2.现金管理的基本原则有哪些？

答：现金管理要遵循钱账分管，收付两清；日清月结，确保账实相符；遵守规定使用范围和限额；不得坐支现金等原则。

3.银行结算方式有哪些？

答：常见银行结算方式有支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款等，各有特点和适用范围。

4.简述支票的使用要求。

答：支票要按规定填写，日期、金额等要素齐全且准确，大小写一致；出票人账户余额充足；提示付款期限为出票日起10天；不得涂改，背书要连续。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.谈谈如何做好出纳的资金安全管理。

答：要建立健全