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2025电大《财会税收基础知识》作业答案(一)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

C.上述两种情况均包括

D.上述两种情况均不包括

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织

B.在中华人民共和国境内，个人和其他取得收入的组织

C.在中华人民共和国境外，企业和其他取得收入的组织

D.在中华人民共和国境内，个人和其他取得收入的个人

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的其他应税所得

D.上述三项均包括

4.营业税的征税对象是什么？()

A.销售货物收入

B.提供加工、修理修配劳务收入

C.销售服务、无形资产或者不动产收入

D.出口货物收入

5.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税税额

B.营业税税额

C.企业所得税税额

D.个人所得税税额

6.教育费附加的计税依据是什么？()

A.增值税税额

B.营业税税额

C.企业所得税税额

D.个人所得税税额

7.资源税的征税对象是什么？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.上述三项均包括

8.环境保护税的征税对象是什么？()

A.排放污染物

B.使用资源

C.破坏生态环境

D.上述三项均包括

9.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权出让收入

B.土地转让收入

C.土地租赁收入

D.土地抵押收入

10.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋租赁收入

D.房屋装修费用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税人应纳税所得额的计算包括哪些部分？()

A.收入总额

B.允许扣除的项目

C.减除费用

D.直接减免的税额

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.按次征收

14.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁等服务

C.销售无形资产

D.转让土地使用权

15.城市维护建设税的计税依据包括哪些？()

A.增值税税额

B.营业税税额

C.城市维护建设税税额

D.教育费附加税额

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指年应税销售额超过__万元的纳税人。

17.企业所得税的税率一般为__%，对小型微利企业可减按__%的税率征收。

18.个人所得税的征收方式主要有__、__和__三种。

19.营业税的征税范围包括在中华人民共和国境内提供的__、__和__等应税劳务。

20.城市维护建设税的税率一般为__%，按__%的比例征收。

四、判断题(共5题)

21.增值税是价外税，其税额包含在销售额中。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人取得工资、薪金所得时，已由支付单位代扣代缴了税款。()

A.正确B.错误

24.营业税的征税范围仅限于境内提供的服务业、金融业和不动产业。()

A.正确B.错误

25.城市维护建设税的纳税人包括在中华人民共和国境内缴纳增值税、消费税的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税，它具有哪些特点？

27.什么是企业所得税，它有哪些主要税率和征收方式？

28.什么是个人所得税，它有哪些征收范围和税率结构？

29.什么是城市维护建设税，它的计税依据和税率是怎样的？

30.什么是资源税，它有哪些主要征税对象和征收范围？

2025电大《财会税收基础知识》作业答案(一)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的纳税人