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2025年国开学习网电大税收基础形考任务1答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.外国企业

C.所有企业

D.国有企业

2.下列哪项不属于税收的固定性特征？()

A.税收法律具有稳定性

B.税收征收比例可以随意调整

C.税收征收范围具有确定性

D.税收征收时间具有固定性

3.企业所得税的纳税人是哪些？()

A.个人

B.企业

C.个体工商户

D.外国企业

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.个人所得税的征税对象是什么？()

A.个人所得

B.个人财产

C.个人消费

D.个人债务

6.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.烟酒

B.汽车轮胎

C.食品

D.化妆品

7.税收是国家实现宏观调控的主要手段之一，以下哪项不属于税收的宏观调控作用？()

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.稳定物价水平

D.优化资源配置

8.税收具有无偿性，以下哪项不属于税收的无偿性特征？()

A.纳税人缴纳税收后不再获得直接回报

B.税收征收机关不提供直接服务

C.税收征收具有强制性

D.税收征收具有固定性

9.下列哪项不属于税收的强制性特征？()

A.纳税人必须依法纳税

B.税收征收机关有权依法征收

C.纳税人可以自愿选择是否纳税

D.违反税法规定将受到法律制裁

10.税收具有固定性，以下哪项不属于税收的固定性特征？()

A.税收法律具有稳定性

B.税收征收范围具有确定性

C.税收征收比例可以随意调整

D.税收征收时间具有固定性

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

12.税收具有哪些基本特征？()

A.强制性

B.固定性

C.无偿性

D.法定性

13.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.内资企业

B.外资企业

C.个人投资者

D.国家机关

14.以下哪些属于个人所得税的所得项目？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息红利所得

三、填空题(共5题)

15.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税。

16.企业所得税的纳税义务人，是指在中国境内，企业和其他取得收入的组织。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，分七个级距。

18.税收的基本特征包括强制性、固定性和无偿性。

19.消费税是对特定的消费品和消费行为征收的一种税。

四、判断题(共5题)

20.增值税的税率是固定的，不会随着经济发展而调整。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人是所有取得收入的个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的征收对象仅限于内资企业。()

A.正确B.错误

23.税收是国家实现宏观调控的主要手段之一。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收对象包括所有消费品。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税？请简要说明其基本原理。

26.企业所得税的计税依据是什么？为什么需要采用这样的计税依据？

27.个人所得税有哪些征收方式？这些方式各自有什么特点？

28.消费税的税率是如何确定的？其目的何在？

29.税收在国家的宏观经济调控中扮演什么角色？

2025年国开学习网电大税收基础形考任务1答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人不仅限于国内企业，外国企业只要在我国境内从事经营活动，也需缴纳增值税。

2.【答案】B

【解析】税收的固定性特征包括税收法律稳定性、征收范围确定性和征收时间固定性，而征收比例的调整通常由立法机关根据实际情况决定，不属于固定性特征。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括内资企业和外资企业，但个人和个体工商户不属于企业所得税的纳税人。

4.【答案】C

【解析】我国增值税的税率分为三档，包括基本税率、低税率和零税率。

5.【答案】A

【解析】个人所得税的征税对象是个人所得，包括工资、薪金所得、稿酬所得等。

6.