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2025税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务模拟试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.在税收征收管理中，以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.没收非法财物

D.停业整顿

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪项不属于税务登记的范畴？()

A.个体工商户登记

B.企业法人登记

C.非营利组织登记

D.纳税人身份信息登记

3.增值税一般纳税人在申报纳税时，以下哪种情况可以申请延期申报？()

A.纳税人发生自然灾害

B.纳税人法定代表人出差

C.纳税人财务处理复杂

D.纳税人税务系统故障

4.企业所得税的纳税期限通常是如何规定的？()

A.每月申报一次

B.每季申报一次

C.每半年申报一次

D.每年申报一次

5.以下哪项不属于增值税专用发票的开具条件？()

A.纳税人发生应税销售行为

B.纳税人具备开具增值税专用发票的资格

C.纳税人销售的商品或提供的服务符合规定

D.纳税人已足额缴纳增值税

6.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项不属于个人所得税的征收范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.个人捐赠所得

7.在税收征收管理中，以下哪项不属于税收强制执行措施？()

A.扣缴税款

B.查封、扣押财物

C.罚款

D.强制划拨存款

8.以下哪项不属于税收优惠政策的措施？()

A.税收减免

B.税收返退

C.税收抵免

D.税收滞纳金减免

9.在税收征收管理中，以下哪项不属于税务行政强制措施的种类？()

A.保全措施

B.扣缴措施

C.查封措施

D.罚款措施

10.以下哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.法律原则

B.公平原则

C.便民原则

D.保密原则

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于偷税行为？()

A.隐瞒、谎报应纳税收入

B.进行虚假的纳税申报

C.纳税人超过税务机关确定的纳税期限未缴或者少缴税款

D.纳税人未按照规定设置账簿

12.以下哪些情形下，纳税人可以申请延期缴纳税款？()

A.因不可抗力导致纳税义务发生变更

B.因自然灾害导致纳税义务发生变更

C.纳税人因特殊原因需要延期缴纳税款

D.纳税人财务困难

13.以下哪些属于增值税专用发票的用途？()

A.作为增值税进项税额抵扣的凭证

B.作为合同、协议的附件

C.作为支付凭证

D.作为企业财务报表的组成部分

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.吊销营业执照

15.以下哪些属于税收征收管理的原则？()

A.法律原则

B.公平原则

C.便民原则

D.保密原则

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取的强制措施包括______、______、______等。

17.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______服务时开具的发票。

18.个人所得税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，并自年度终了之日起______内汇算清缴，结清应纳税款。

19.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴，年终汇算清缴，年度终了后______内办理汇算清缴。

20.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当建立______，加强税收征收管理。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为增值税一般纳税人计算进项税额的依据。()

A.正确B.错误

22.纳税人在申报期内未申报的，税务机关可以按照规定进行核定征收。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，但不包括财产租赁所得。()

A.正确B.错误

25.税务行政处罚的决定应当以书面形式送达当事人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收征收管理法对纳税人权利和义务的规定。

27.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？