2024年4月自考13143(原00233) 税法真题及答案解析.docxVIP

2024年4月自考13143(原00233)税法真题及答案解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些商品和劳务？()

A.商品销售

B.劳务提供

C.商品和劳务

D.商品和劳务以外的其他行为

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业和其他组织

C.个体工商户

D.外国企业

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.增值税专用发票的开具对象是什么？()

A.任何购买商品或接受劳务的单位或个人

B.企业和其他组织

C.个人

D.外国企业

5.关税的征收对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.国内生产商品

D.国外生产商品

6.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.烟、酒、化妆品

B.贵重首饰及珠宝玉石

C.以上都是

D.以上都不是

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的购买者

B.房屋的出租者

C.房屋的所有者

D.房屋的建造者

8.城镇土地使用税的征税范围是什么？()

A.城镇土地

B.农村土地

C.国家机关用地

D.以上都不是

9.车船税的征税对象是什么？()

A.车辆

B.船舶

C.以上都是

D.以上都不是

10.契税的纳税人是谁？()

A.购买方

B.出售方

C.房地产中介

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.其他组织

D.外国企业

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.超额累进税率征收

C.定额税率征收

D.综合所得税率征收

14.哪些行为可以开具增值税专用发票？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让无形资产

15.以下哪些属于消费税的征税范围？()

A.烟

B.酒

C.化妆品

D.汽车轮胎

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次一般分为__、__、__、__四联。

17.企业所得税的计税依据是__。

18.个人所得税的征收范围包括__、__、__等。

19.契税的税率采取__、__、__等不同的税率形式。

20.车船税的计税依据是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事商品销售和劳务提供的企业和其他组织。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，无论个人收入多少，都适用相同的起征点。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收范围包括所有消费品的销售，无论是否属于税法规定的税目。()

A.正确B.错误

25.房产税的纳税人仅限于房产的所有者，不包括房产的承租者。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法。

27.什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.个人所得税的征收管理有哪些特点？

29.简述关税的征收原则。

30.什么是房产税的从租计征和从价计征？

2024年4月自考13143(原00233)税法真题及答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物的行为。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人包括企业和其他组织，包括内资企业和外资企业。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和定额税率三种。

4.【答案】B

【解析】增值税专用发票的开具对象主要是企业和其他组织，用于抵扣进项税额。

5.【答案】A

【解析】关税是针对进境的货物征收的一种税收，因此其征收对象是进口货物。

6.【答案】C

【解析】消费税的征税范围包括烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石等14个税目。

7.【答案】C

【解析】房产税的征税对象是房产的所有者，即房屋的所有权人。

8.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的征税范围是城市