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2025年税务局数字人事两测-征管评估考试模拟训练(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务登记的范围？()

A.企业税务登记

B.个人税务登记

C.事业单位税务登记

D.税务代理人登记

2.增值税一般纳税人应如何申报纳税？()

A.按月申报，按季度缴纳

B.按月申报，按月缴纳

C.按季度申报，按月缴纳

D.按季度申报，按季度缴纳

3.下列哪项行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.虚开增值税专用发票

C.逾期未申报纳税

D.擅自变更经营范围

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人有税务检查权，下列哪项不属于税务检查的范围？()

A.纳税人的财务会计制度及会计凭证、账簿、报表

B.纳税人的生产、经营场所

C.纳税人的银行账户

D.纳税人的个人财产

5.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.二种

C.三种

D.四种

6.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.虚开发票

C.逾期未申报纳税

D.依法办理税务登记

7.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的职权？()

A.税务登记

B.税务检查

C.税务处罚

D.税务审计

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税收法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.纳税担保

D.税收保全

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收征收管理机关的职权？()

A.税务登记

B.税务检查

C.税务处罚

D.税务审计

E.税收宣传

11.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.购进货物

12.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

E.行政单位

13.以下哪些属于税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.虚开发票

C.逾期未申报纳税

D.擅自变更经营范围

E.依法办理税务登记

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

三、填空题(共5题)

15.《中华人民共和国税收征收管理法》自______年______月______日起施行。

16.增值税纳税人分为______纳税人和______纳税人。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年______月______日起至______月______日止。

18.个人所得税的征收方式主要分为______征收和______征收。

19.税务登记分为______登记、______登记和______登记。

四、判断题(共5题)

20.企业法人必须是增值税一般纳税人。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的征收期限为每月15日。()

A.正确B.错误

22.税务机关可以对任何纳税人进行税务检查。()

A.正确B.错误

23.税收违法行为都会受到法律的严厉处罚。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的盈利水平而改变。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的计税方法。

26.如何理解税收的公平原则？

27.简述税收征收管理法对税务登记的规定。

28.什么是税收保全措施？

29.如何理解税收的法治原则？

2025年税务局数字人事两测-征管评估考试模拟训练(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税务代理人登记不属于《中华人民共和国税收征收管理法》中规定的税务登记范围。

2.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人应按月申报，按月缴纳。

3.【答案】C

【解析】逾期未申报纳税不属于偷税行为，但属于违反税收申报规定的行为。

4.【答案】D

【解析】税务机关对纳税人的税务检查不包括纳税人的个