财务管理制度.docVIP

宁波新弘食品有限公司

财

务

管

理

制

度

二00五年一月一日

目录

第一章总则---------------------------------------------------------------------------------------------3

财会工作内部稽查制度------------------------------------------------------------------------3

货币资金管理制度------------------------------------------------------------------------------4

往来户结算管理制度---------------------------------------------------------------------------7

第五章存货管理制度------------------------------------------------------------------------------------7

第六章固定资产管理制度------------------------------------------------------------------------------8

第七章在建工程的管理制度--------------------------------------------------------------------------10

第八章成本、费用管理制度---------------------------------------------------------------------------11

第九章营业收入、利润及其分配---------------------------------------------------------------------13

第十章外币业务-----------------------------------------------------------------------------------------13

宁波新弘食品有限公司财务管理制度

《企业财务通则》和行业财务制度的颁布实施，是我国财务制度的一次根本性变革，标志着以《通则》为统帅，行业财务制度为主体，企业内部财务管理制度为补充的企业体系已经建立。

《准则》赋予了企业充分的理财自主权。为保证新财务管理体系的有效实施，公司根据《通则》要求，建立一套适合本企业的特点，合理科学、有序和内部财务管理办法，以加强自我约束。

第一章总则

1、为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，加强经济核算的财务管理，根据财政部《现代企业财务制度》结合本企业特点和具体情况制订本制度。

2、本制度的所有规定，各部门必须严格执行。

3、财务机构的设置和职责。

3．1机构的设置：由董事会依照健全、有效的原则确定。

3．2财务管理的职责：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效地利用公司的各项资产，努力降低成本和费用，提高企业的经济效益。

4、公司总经理在管理上的职责：

4．1遵守国家法律、法规；

4．2根据公司财务预算计划组织好企业的生产经营；

3制度中没有明确的经济事项有权作出处理办法；

4．4接受企业内部审计机构的检查发财政、税务、审计机关的监督。

5、公司其他职能部门的职责：

5．1按本制度的有关规定处理各项经济业务，对生产经营活动中的工作量、质量、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产、物品的毁损应及时、完整地做好各种原始记录；

5．2对各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，对生产经营活动中的各种合同、协议等文书资料，要及时报送财务部门以备作核算依据。

6、会计制年度及期间以日历年度确定，即生每年公历1月1日起至12月31日止为会计年度，发月、季、年作为核算期间。

7、记帐方法采用借贷复式记帐法。

8、记帐本位币发人民币作为记帐本位币。

9、记帐原则，按权责发生制和收入配比原则。

第二章财会工作内部稽查制度

为了加强会计工作管理，保证会计核算和各类会计资料的真实性、正确性、合法性，根据《中华人民共和国会计法》规定，按照国务院《会计人员职权条例》和财政部《会计人员工作规则》要求，建立内部稽查程序。

10、为加强稽查工作，根据本企业下半年规模和管理工作的需要，设置财会岗位，对本单位会计的稽查工作进行明确分工、责任到人。

11、稽核程度

11．