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2025年跨境支付基础清算轧差操作考核卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.跨境支付清算中，轧差的主要目的是（）。

A.最终完成资金结算

B.核对双边或多边账目，控制风险

C.确定交易汇率

D.记录所有跨境交易流水

2.在轧差操作中，借方记录通常代表（）。

A.买方付款

B.卖方收款

C.买方收款

D.卖方付款

3.以下哪项不属于轧差操作中需要匹配的关键要素？（）

A.交易对手方

B.交易金额

C.交易时间

D.货币种类

4.如果一笔借方记录和一笔贷方记录金额相等、币种相同、交易对手方一致，则它们（）。

A.形成轧差不平衡

B.成功匹配，轧差结果为零

C.需要进一步核实交易背景

D.其中一笔需要调整金额

5.轧差后产生的借方总额大于贷方总额，通常称为（）。

A.轧差平衡

B.借方轧差不平衡

C.贷方轧差不平衡

D.账户透支

6.处理轧差不平衡时，以下做法哪项是不恰当的？（）

A.查找并纠正记账错误

B.确认是否存在未到账资金

C.将不平衡差额暂时挂账，等待下期抵消

D.直接将不平衡差额划转给任何一方

7.跨境支付轧差操作通常按照什么顺序进行？（）

A.先计算总差额，再进行明细匹配

B.先进行明细匹配，再计算总差额

C.随机匹配，以快为主

D.只计算总差额，不进行明细匹配

8.在轧差操作中，针对不同参与行之间的不平衡，通常需要通过（）进行最终清算。

A.逐笔实时结算

B.定期头寸互换

C.现金汇款

D.贴现业务

9.以下哪项是轧差操作中常见的操作风险？（）

A.交易对手方违约

B.未能及时匹配导致资金在途时间增加

C.汇率大幅波动

D.核心系统故障

10.轧差报告的主要作用不包括（）。

A.反映轧差结果

B.列示所有不匹配的支付记录

C.作为资金调拨的指令

D.分析历史轧差趋势

二、判断题（每题1分，共10分）

1.轧差是跨境支付结算的最终环节。（）

2.所有跨境支付指令都必须经过轧差处理。（）

3.轧差操作只涉及金额和币种的匹配，不考虑交易方向。（）

4.时间性差异是轧差不平衡的常见原因之一。（）

5.轧差不平衡必然意味着存在资金损失。（）

6.头寸管理是轧差操作前的重要准备工作。（）

7.轧差操作遵循“时间优先”原则进行匹配。（）

8.不同币种的轧差通常需要分别进行。（）

9.轧差结果为零表示轧差操作完全成功，没有任何问题。（）

10.跨境支付轧差需要遵守不同国家或地区的法律法规。（）

三、简答题（每题5分，共20分）

1.简述跨境支付基础清算中轧差操作的主要步骤。

2.解释什么是时间性差异，并简述其通常如何处理。

3.在轧差操作中，需要遵循哪些基本原则？

4.列举至少三种可能导致跨境支付轧差不平衡的常见原因。

四、案例分析题（共30分）

假设某银行作为跨境支付参与行，在某日接收到了以下部分支付指令（仅为示例，数据可能不完整或存在错误）：

*借方记录：

1.交易流水号A1，对手方XYZ银行，金额USD10,000，收款人ABC公司，目的代码1001。

2.交易流水号A2，对手方ABC银行，金额CNY68,000，付款人DEF公司，目的代码2002。

3.交易流水号A3，对手方XYZ银行，金额USD5,000，收款人GHI公司，目的代码1001。（此记录与A1对手方相同，金额可能需核实）

4.交易流水号A4，对手方内部账务调整，金额USD200，无明确对手方和收付款方。（假设为内部费用分摊）

*贷方记录：

1.交易流水号B1，对手方XYZ银行，金额USD9,500，付款人JKL公司，收款人MNO公司，目的代码1003。

2.交易流水号B2，对手方内部账务调整，金额CNY100，无明确对手方和收付款方。（假设为内部费用分摊）

3.交易流水号B3，对手方ABC银行，金额CNY67,500，收款人DEF公司，目的代码2002。（此记录与A2对手方、收付款人、金额（方向相反）相关）

4.交易