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益阳医学高等专科学校报账审批单

汇报人：XXX

2025-X-X

目录

1.报账审批流程概述

2.报账审批单填写规范

3.报账审批权限与责任

4.报账审批时间节点

5.报账审批的常见问题及解答

6.报账审批的监督与检查

7.报账审批的改进与优化

01

报账审批流程概述

报账审批的意义

提高资金使用

规范资金使用流程，提高资金使用效率，减少浪费现象，保障资金安全，每年可为学校节省10%的预算资金。

加强财务控制

通过报账审批，加强财务控制，防止虚列支出、贪污挪用等违法行为，保障学校的经济安全和合规运营。

促进管理规范

有助于完善内部管理制度，促进各部门间的协同配合，提升管理水平和行政效率，提高学校整体运营质量。

报账审批的原则

依法合规

严格遵守国家法律法规及学校财务管理制度，确保报账审批过程合法合规，保障资金安全。

实事求是

坚持实事求是的原则，如实反映经济业务的真实情况，杜绝虚报冒领、隐瞒真相等现象。

公开透明

报账审批过程公开透明，接受监督，确保每笔资金流向明确，提高财务管理的公信力。

报账审批的流程

单据提交

报销人填写完整报账单，附上相关原始凭证，提交至财务部门，一般提交时间为每月5日前。

初审审核

财务部门对报账单进行初审，包括单据完整性、合规性审核，通常在提交后的2个工作日内完成。

审批流程

初审通过后，根据金额大小，依次经过部门负责人、财务主管、分管领导审批，审批时间不超过5个工作日。

02

报账审批单填写规范

单据基本信息填写

基本信息

填写报销人姓名、部门、职务等基本信息，确保准确无误，便于后续管理和查询。

报销日期

记录报销发生的时间，精确到年月日，对于跨月报销，需注明起止月份。

项目分类

按照学校财务分类标准，选择正确的报销项目，如办公费、差旅费、培训费等，便于预算管理和财务分析。

摘要及详细列支填写

摘要填写

简要概括报销事项，如差旅费报销、设备购置等，字数控制在50字以内，清晰反映报销内容。

详细列支

逐项列出具体费用，包括金额、用途、数量等，确保与原始凭证一致，避免遗漏或重复列支。

合规性说明

如涉及政策限制或特殊报销要求，需在备注栏说明原因和依据，确保合规性，便于审核和监督。

附件要求

凭证规范

所有报销附件须为有效原始凭证，如发票、收据等，保证凭证的合法性和有效性，不得使用复印件。

数量要求

每种费用至少提供1张原始凭证，金额较大的费用提供多张分录清晰的凭证，确保报销金额有据可依。

附件审核

财务部门对附件进行审核，如发现不符规定，将退回补充或修正，审核合格后方能进行后续审批流程。

03

报账审批权限与责任

权限划分

审批级别

根据报销金额，划分为不同审批级别，如5000元以下由部门负责人审批，5000-10000元由财务主管审批，10000元以上由分管领导审批。

权限范围

明确各级审批人员的权限范围，如财务主管负责审核报销单据的合规性和真实性，分管领导负责最终决策。

责任明确

各级审批人员对审批结果承担相应责任，如审批不严导致资金损失，将追究审批人的责任。

责任明确

审批责任

各级审批人员需对审批的报销单据的真实性、合规性负责，如发现虚假报销，审批人需承担相应责任。

监督责任

财务部门对报账审批过程进行监督，发现问题及时纠正，确保审批流程的规范性和透明度。

责任追究

对于违反报账审批规定的行为，将根据情节轻重，追究相关人员的责任，包括经济责任和行政责任。

权责一致

权责对等

审批权限与责任相匹配，确保审批人有权也有责任对报销单据进行审查，避免权责脱节。

奖惩分明

对认真履行审批职责、发现问题的审批人员给予奖励，对失职渎职者进行处罚，形成有效的激励机制。

持续监督

建立长期监督机制，定期对审批权限和责任执行情况进行检查，确保权责一致的原则得到有效执行。

04

报账审批时间节点

报账单提交时间

提交期限

报销人应在每月5日前将上月发生的报销事项整理成报账单，确保及时性，避免跨月报销影响审批。

特殊情况

如遇特殊情况，需在5日前提交书面说明，并按实际情况调整提交期限，但原则上不得拖延超过10天。

逾期处理

逾期提交的报账单，财务部门有权拒绝审批，并按学校相关规定对报销人进行相应处理。

审批时间规定

审批时效

财务部门应在收到报账单后的2个工作日内完成初审，部门负责人审批应在1个工作日内完成，财务主管审批应在2个工作日内完成。

审批流程

审批流程应连续进行，不得因个人原因导致审批停滞，审批时间总计不超过5个工作日。

超时处理

如出现审批超时，审批人需说明原因，并对因个人原因导致的延误承担相应责任。

特殊情况处理

紧急报销

对于紧急事项，可先行垫付，并在事后及时补办报账手续，垫付金额上限为5000元，需在3个工作日内完成报账。

跨月报销

跨月报销需注明起止月份，