新三板企业会计差错更正及追溯调整公告.pdfVIP

代码：834461简称：华工主办券商：光大

华工机床

关于前期差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的、准确和完整，没有记

载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的性、准确性和完整性承担个

别及连带。

华工机床（以下简称“公司”）于2017

年3月21日公司召开第一届董事会第九次会议和第一届第四

次会议，审议通过了《关于公司前期差错更正及追溯调整的议案》，现

对本次差错更正事项如下：

一、差错更正的内容及影响

公司在2016年度更换了师，聘请了中天运师事

务所（特殊普通合伙）对公司2016年1月1日至2016年12月31日

财务报表进行审计，并出具了中天运（2017）审90325号财务报

告，对公司2015年财务报表进行差错更正和追溯调整。原财务报表

与本次更正后的数据存在如下差异：

（一）政策、估计变更和重要前期差错更正事项对2015

年母公司报表项目的影响：

报表项目调整后调整前调整金额

营业收入32,527,456.1331,684,039.81843,416.32

应收账款20,451,222.3319,607,806.01843,416.32

营业成本15,142,375.6914,657,372.57485,003.12

存货16,832,390.6217,317,393.74-485,003.12

未分配利润1,716,790.531,358,377.33358,413.20

（二）政策、估计变更和重要前期差错更正事项对2015

年合并报表项目的影响：

报表项目调整后调整前调整金额

营业收入32,046,183.9131,202,767.59843,416.32

应收账款20,451,222.3319,607,806.01843,416.32

营业成本15,142,375.6914,657,372.57485,003.12

存货16,832,390.6217,317,393.74-485,003.12

未分配利润11,067,910.2410,709,497.04358,413.20

二、关于差错说明

（一）营业收入调整事项

以前年度的收入在2016年确认，调整到以前年度，相应调减营

业收入843,416.32元。

（二）应收账款调整事项

以前年度的收入在2016年确认，调整到以前年度，相应调减应

收账款843,416.32元。

（三）营业成本调整事项

以前年度的成本在2016年确认，调整到以前年度，相应调减营

业成本485,003.12元。

（四）存货调整事