企业内部控制模拟试题+参考答案.docxVIP

企业内部控制模拟试题+参考答案

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1.财务报告需由（）进行审计。

A、审计处

B、财政局和税务局

C、国家或地方审计署

D、注册会计师

正确答案：D

2.企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据。对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为()。

A、重要缺陷和一般缺陷

B、重大缺陷和一般缺陷

C、重大缺陷和重要缺陷

D、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

正确答案：D

3.企业可以委托中介机构实施内部控制评价，为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，（）为同一企业提供内部控制评价服务。

A、可以同时

B、同时

C、不得同时

D、经领导同意可以

正确答案：C

4.对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（）进行研究论证，在此基础上形成预算草案报董事会。

A、总经理办公会

B、股东会

C、企业预算管理委员会

D、战略委员会

正确答案：C

5.注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。

A、无法表示意见

B、否定意见

C、标准意见

D、带强调事项段的标准意见

正确答案：B

6.企业中的每个人对风险管理或多或少都担负某种责任，但负有最终责任的是（）。

A、董事会

B、总经理

C、内部审计部经理

D、监事会

正确答案：A

7.企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和()。

A、会计计量

B、会计估计

C、会计准则

D、会计方法

正确答案：B

8.企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（）。

A、可行性研究

B、人员交流

C、尽职调查

D、资源分析

正确答案：C

9.企业治理层面的组织架构不包括（）。

A、内部审计部门

B、股东会

C、董事会

D、监事会

正确答案：A

10.合同变更和解除应当采用书面形式，在原合同上（）。

A、可以没有双方签名或盖章

B、不可以涂改或添加

C、不必约定每项权利、义务

D、可以修改条款

正确答案：B

11.企业内部各管理层级之间通过内部报告为载体和形式传递生产经营管理信息的过程是（）。

A、信息系统

B、责任制度

C、信息和沟通

D、内部信息传递

正确答案：D

12.企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。

A、股权筹资和债务筹资的结构

B、筹资的规模

C、筹资用途的可行性和相应的偿债能力

D、筹资的成本

正确答案：C

13.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）。

A、操作日志功能

B、信息分析功能

C、信息汇总功能

D、信息共享功能

正确答案：A

14.下列各项中，不适合外包业务的是（）。

A、IT服务

B、资信调查

C、物业管理

D、核心业务

正确答案：D

15.企业应建立固定资产清查制度，至少（）全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。

A、三年

B、每年

C、二年

D、半年

正确答案：B

16.企业内部控制配套指引，自()起在境内外同时上市的公司施行。

A、2012年1月1日

B、2010年1月1日

C、2009年7月1日

D、2011年1月1日

正确答案：D

17.下列各项中，能够影响企业内部控制有效性的是（）。

A、企业文化

B、管理层的行为及言谈

C、员工素质和品行

D、以上皆是

正确答案：D

18.（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。

A、监事

B、董事长

C、经理

D、财务部门

正确答案：D

19.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。

A、股东会

B、董事会或类似权力机构

C、审计委员会

D、战略委员会

正确答案：B

20.担保业务不相容岗位不包括（）。

A、担保业务的执行和审核

B、担保业务的审批与执行

C、担保业务的审批与核对

D、担保业务的评估与审批

正确答案：C

21.企业核心技术的创造者和维护者是（）。

A、专业技术人员

B、一般员工

C、股东

D、高管人员

正确答案：A

22.为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（）。

A、业务流程图

B、权限指引

C、组织结构图

D、岗（职）位说明书

正确答案：B

23.()是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

A、内部控制

B、内部管理

C、内部会计控制

D、内部监督

正确答案：A

24.大宗采购应当采用（）。

A、招标方式

B、询价方式

C、直接购买方式

D、定向采购方式

正确答案：A

25.企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务