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企业风险防控评估工具全面版

一、适用场景与价值定位

本工具适用于各类企业开展系统性风险防控评估，具体场景包括：

年度常规评估：每年末或次年初全面梳理企业风险状况，为下一年度风险防控计划提供依据；

重大决策前置评估：在战略调整、投资并购、新产品上市、组织架构变革等重大决策前，评估潜在风险及应对可行性；

专项领域深度评估：针对财务、合规、运营、信息安全、供应链等重点领域，开展针对性风险排查与评估；

监管合规应对：满足监管机构对风险防控的合规要求（如内控体系建设、全面风险管理指引等），或应对外部审计、检查中发觉的风险问题整改；

并购重组后整合评估：企业并购完成后，评估目标企业风险状况及整合过程中的风险协同效应，保证整合安全。

通过本工具，可帮助企业构建“识别-分析-评价-应对-监控”的闭环风险防控体系，实现风险早发觉、早预警、早处置，保障企业战略目标实现和可持续发展。

二、实施流程与操作步骤

（一）准备阶段：奠定评估基础

组建评估工作组

由企业主要负责人（如总经理/董事长）担任评估组长，成员包括内控、审计、法务、财务、业务、人力资源等部门负责人及骨干人员；

明确分工：组长统筹整体评估，各成员负责对应领域风险信息收集与初步评估，可外聘行业专家或咨询机构提供专业支持。

制定评估方案

确定评估范围：明确本次评估覆盖的业务单元、部门、流程及风险领域（如战略、财务、运营、法律、声誉等）；

设定评估目标：如“识别企业当前面临的高风险领域”“评估现有风险控制措施有效性”等；

规划评估时间表：明确各阶段起止时间、关键节点及输出成果；

配置资源：落实评估所需的人员、时间、经费及工具支持。

收集基础资料

收集企业战略规划、年度经营计划、内部管理制度流程、过往风险评估报告、审计报告、监管检查意见、重大风险事件案例等资料；

整理行业政策、市场环境、竞争对手动态等外部信息，为风险识别提供背景参考。

（二）实施阶段：全面风险识别与分析

1.风险识别：梳理潜在风险点

方法选择：结合访谈法、问卷法、流程梳理法、SWOT分析法、PEST分析法等，全面识别企业面临的内外部风险；

访谈法：与各部门负责人、关键岗位员工访谈，知晓业务流程中的风险环节；

问卷法：设计《风险识别调查问卷》，向全员发放，收集日常工作中遇到的风险问题；

流程梳理法：绘制核心业务流程图，标注关键控制点及潜在风险；

SWOT分析：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别战略层面的风险。

风险分类：按来源分为内部风险（如战略决策失误、内控缺陷、人员操作风险、财务风险等）和外部风险（如政策变化、市场波动、供应链中断、技术变革、法律诉讼等）；按影响领域分为战略风险、财务风险、运营风险、合规风险、声誉风险等。

2.风险分析：评估风险属性与影响

定性分析：对识别出的风险，从“可能性”和“影响程度”两个维度进行初步判断：

可能性：分为“极高（很可能发生）、高（可能发生）、中（不确定）、低（不太可能发生）、极低（极少发生）”五级；

影响程度：分为“严重（导致重大损失/战略失败）、较大（影响经营目标实现）、一般（造成一定损失/效率下降）、较小（影响有限、可快速恢复）、轻微（几乎无影响）”五级。

定量分析（可选）：对可量化风险（如财务风险、信用风险），通过数据模型计算风险损失金额或发生概率，例如：

财务风险：测算应收账款逾期率、存货周转率、资产负债率等指标偏离正常值的程度；

运营风险：估算因流程中断导致的日均损失、客户投诉率上升带来的收入减少等。

3.风险评价：确定风险优先级

采用“风险矩阵法”，将风险按“可能性”和“影响程度”的乘积（或对应等级）划分为不同等级：

高风险：可能性高+影响严重/较大，或可能性中+影响严重，需立即采取应对措施；

中风险：可能性中+影响较大，或可能性低+影响严重，需制定计划逐步应对；

低风险：可能性低+影响较小/轻微，可暂缓应对，定期监控。

汇总《企业风险清单》，明确每个风险的领域、描述、类别、可能性、影响程度、风险等级及初步责任部门。

（三）应对与改进阶段：制定防控措施

制定风险应对策略

针对高风险：优先选择“规避”（如暂停高风险业务）、“降低”（如加强内控、购买保险）、“分担”（如与合作伙伴共担风险）策略；

针对中风险：选择“降低”（优化流程、加强培训）或“承受”（预留风险准备金），明确应对时限和责任人；

针对低风险：选择“承受”，纳入日常监控，定期评估变化。

细化风险应对措施

每个风险对应具体措施，明确“做什么、谁负责、何时完成、资源支持”，例如：

风险点：“原材料价格大幅上涨导致成本上升”；

应对措施：采购部与3家供应商签订长期协议锁定价格（降低），财务部建立原材料价格波动预警模型（预警），每月5日前完成价格跟踪报告（监控）；

责任部门：采购部、财务部；