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2026年税务师考试培训测试

姓名：_____?准考证号：_____?得分：__________

一、选择题(总共10题，每题2分)

1.税务师考试包括五个科目，其中不属于税务师考试科目的是？

A.税法（一）

B.税法（二）

C.财务与会计

D.税务代理实务

2.纳税人的税务登记种类不包括？

A.首次登记

B.变更登记

C.注销登记

D.年度汇算清缴登记

3.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人财务会计制度进行检查时，可以采取的措施不包括？

A.查阅账簿

B.调查取证

C.限制纳税人营业活动

D.询问纳税人财务人员

4.企业所得税的税率为？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.个人所得税中，以下哪项收入属于免税收入？

A.劳务报酬所得

B.利息所得

C.稿酬所得

D.股息所得

6.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率为？

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

7.企业发生的下列支出中，属于资本性支出的是？

A.办公费用

B.营业费用

C.购置固定资产支出

D.差旅费

8.以下哪项不属于税务代理的范畴？

A.税务咨询

B.税务筹划

C.税务检查

D.税务申报

9.根据我国《企业所得税法》，企业的关联交易需要满足的条件不包括？

A.关联方之间符合独立交易原则

B.关联交易价格公允

C.关联交易金额较大

D.关联交易符合国家产业政策

10.以下哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.财产租赁

二、填空题(总共10题，每题2分)

1.税务师考试的全称是______。

2.纳税人办理税务登记后，需要在______日内到税务机关报送财务会计制度。

3.企业所得税的应纳税所得额是指企业年度收入总额减去______后的余额。

4.个人所得税的专项附加扣除项目包括______、______、______等。

5.增值税的小规模纳税人适用的增值税征收率为______。

6.税务代理是指税务师依法接受委托，从事______、______等业务。

7.关联交易是指企业与其关联方之间发生的______交易。

8.税法的基本原则包括______、______、______等。

9.企业发生的下列支出中，属于收益性支出的是______。

10.税务登记的种类包括______、______、______等。

三、多选题(总共10题，每题2分)

1.税务师考试科目包括？

A.税法（一）

B.税法（二）

C.财务与会计

D.税务代理实务

E.税务筹划

2.纳税人的税务登记种类包括？

A.首次登记

B.变更登记

C.注销登记

D.年度汇算清缴登记

E.财务报表报送

3.税务机关对纳税人财务会计制度进行检查时，可以采取的措施包括？

A.查阅账簿

B.调查取证

C.限制纳税人营业活动

D.询问纳税人财务人员

E.查询银行账户

4.企业所得税的税率为？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

E.35%

5.个人所得税中，以下哪些收入属于免税收入？

A.劳务报酬所得

B.利息所得

C.稿酬所得

D.股息所得

E.基本养老金

6.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率包括？

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

E.17%

7.企业发生的下列支出中，属于资本性支出的是？

A.办公费用

B.营业费用

C.购置固定资产支出

D.差旅费

E.无形资产摊销

8.税务代理的范畴包括？

A.税务咨询

B.税务筹划

C.税务检查

D.税务申报

E.税务行政复议

9.根据我国《企业所得税法》，企业的关联交易需要满足的条件包括？

A.关联方之间符合独立交易原则

B.关联交易价格公允

C.关联交易金额较大

D.关联交易符合国家产业政策

E.关联交易符合行业规范

10.个人所得税的专项附加扣除项目包括？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.财产租赁

E.财产转让

四、判断题(总共10题，每题2分)

1.税务师考试的成绩有效期是连续5年。

2.所有企业都必须进行税务登记。

3.企业所得税的应纳税所得额可以扣除公益性捐赠支出。

4.个人所得税的专项附加扣除项目需要纳税人自行申报。

5.增值税的小规模纳税人不能享受税收优惠政策。

6.税务代理是指税务师依法接受委托，从事税务咨询、税务筹划等业务。

7.关联交易是指企业与其关联方之间发生的所有交易。

8.税法的基本原则包括税收法定原则、税收公平原则、税收