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银行风险管理政策及操作手册

引言

本手册旨在规范本行风险管理活动，明确风险管理的目标、原则、组织架构、流程与方法，确保本行在追求业务发展的同时，有效识别、计量、监测和控制各类风险，保障银行资金安全、稳健运营和持续健康发展。本手册适用于本行各级机构、所有业务部门及全体员工在开展业务和管理活动中涉及的风险管理工作。

银行经营的本质是管理风险。有效的风险管理是银行核心竞争力的重要组成部分，是实现股东价值最大化和保护利益相关者权益的根本保障。本行致力于建立健全全面、审慎、有效的风险管理体系，将风险管理融入企业文化和经营决策的各个环节。

第一章风险管理基本原则

1.1全面性原则

风险管理应覆盖银行所有业务活动、所有部门、所有层级和所有人员，贯穿于业务的全流程，包括产品设计、客户准入、交易处理、贷后管理、资金清算等各个环节，确保不存在风险管理的真空地带。

1.2审慎性原则

在风险识别、计量、评估和控制过程中，应保持审慎的态度，充分考虑各种潜在的风险因素和不利情景，对风险的判断和应对措施应留有余地，确保银行有足够的资本和拨备抵御风险损失。

1.3制衡性原则

建立健全风险管理的组织架构和职责分工，形成相互制约、相互监督的机制。业务部门、风险管理部门、内控合规部门和内部审计部门应各司其职、密切协作，确保风险管理政策和程序得到有效执行。

1.4有效性原则

风险管理政策和程序应具有可操作性，能够切实解决实际问题。风险管理资源的配置应与风险水平相适应，确保风险管理措施能够及时、准确地落实到位，并取得预期效果。

1.5适应性原则

风险管理体系应根据宏观经济形势、市场环境变化、监管政策调整以及银行自身业务发展和风险状况的演变，适时进行评估和调整，保持其先进性和适用性。

第二章风险管理组织架构与职责

2.1董事会及其专门委员会

董事会是本行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任。其主要职责包括：审批本行风险管理的战略、政策和总体风险偏好；审议并批准重大风险事件的处置方案；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况。

董事会下设风险管理委员会，作为董事会在风险管理方面的专门议事机构，协助董事会履行风险管理职责，包括审查风险管理战略、政策和风险偏好，评估风险管理体系的有效性，向董事会提出风险管理相关的意见和建议。

2.2高级管理层

高级管理层是本行风险管理的执行机构，对董事会负责。其主要职责包括：根据董事会批准的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理策略和操作规程；组织实施风险管理体系建设；确保风险管理资源的充足配置；定期向董事会报告风险管理状况和重大风险事件。

高级管理层下设风险管理联席会议或类似机制，统筹协调全行重大风险管理事项，研究解决跨部门、跨业务的风险问题。

2.3风险管理部门

风险管理部门是本行风险管理的专职职能部门，在高级管理层的领导下，负责全行风险管理的统筹规划、组织协调、政策制定、风险计量、监测预警和检查评估等工作。其核心职责在于独立、客观地识别、计量和监测各类风险，并向高级管理层和董事会风险管理委员会报告。

2.4业务部门

各业务部门是其业务活动中风险管理的第一道防线，对本条线、本部门的风险承担直接责任。业务部门应主动识别和评估业务活动中的风险，严格执行风险管理政策和程序，采取有效的风险控制措施，并及时向风险管理部门报告风险状况和重大风险事件。

2.5内部审计部门

内部审计部门负责对本行风险管理体系的健全性、有效性进行独立的审计监督。通过定期和不定期的审计检查，评价风险管理政策的执行情况、风险控制措施的有效性以及风险管理信息的真实性和准确性，提出改进建议，并跟踪整改情况。

第三章风险偏好与限额管理

3.1风险偏好的定义与设定

风险偏好是本行在经营管理过程中愿意并能够承担的风险水平和风险类型的总体描述，是董事会对银行风险承受能力的明确表态。风险偏好的设定应综合考虑本行的战略目标、资本实力、盈利能力、发展阶段、市场环境和监管要求等因素。

3.2风险偏好的传导与执行

风险偏好应通过清晰的政策声明、风险限额、业绩考核等方式在全行范围内进行传导，并转化为具体的风险控制指标和业务发展导向。各级管理层和业务部门在制定业务计划、审批业务方案时，必须以风险偏好为指引。

3.3风险限额体系

风险限额是根据风险偏好和风险管理策略设定的对各类风险的约束性指标，是风险偏好的具体量化体现。本行应建立覆盖主要风险类型（如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等）的多层级风险限额体系，包括但不限于：

*整体风险限额

*机构/部门风险限额

*业务条线风险限额

*产品风险限额

*客户/交易对手风险限额

3.4限额管理流程

风险限额的设定、分配、监控、调整和超限额处理应遵循严格的流程。风险管理部门负责牵头制定