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2026年考核标准：IT审计师专业能力认证要求

一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）

1.在IT审计中，以下哪项属于控制环境的组成部分？

A.信息系统开发流程

B.内部控制监督机制

C.系统权限分配

D.业务连续性计划

2.针对云服务提供商的风险评估，IT审计师应重点关注以下哪项内容？

A.数据备份策略

B.服务水平协议（SLA）的履行情况

C.系统开发流程

D.内部审计人员的独立性

3.在IT审计过程中，以下哪种方法最适合用于测试数据完整性？

A.穿孔测试

B.逻辑测试

C.物理测试

D.黑盒测试

4.针对金融行业的IT审计，以下哪项属于关键控制点？

A.系统开发文档的完整性

B.用户权限的定期审查

C.信息系统开发流程的合规性

D.业务连续性计划的测试频率

5.在IT审计中，以下哪项属于风险评估的关键步骤？

A.确定审计范围

B.识别和分析风险

C.制定审计计划

D.执行审计程序

6.针对大型企业的IT审计，以下哪种方法最适合用于测试系统安全性？

A.红队测试

B.白盒测试

C.黑盒测试

D.灰盒测试

7.在IT审计中，以下哪种工具最适合用于数据分析？

A.Excel

B.Python

C.SQL

D.VBA

8.针对医疗行业的IT审计，以下哪项属于关键控制点？

A.电子病历系统的数据加密

B.系统开发文档的完整性

C.用户权限的定期审查

D.业务连续性计划的测试频率

9.在IT审计中，以下哪种方法最适合用于测试系统可用性？

A.压力测试

B.性能测试

C.安全测试

D.功能测试

10.针对跨国企业的IT审计，以下哪项属于关键控制点？

A.数据跨境传输的合规性

B.系统开发文档的完整性

C.用户权限的定期审查

D.业务连续性计划的测试频率

二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）

1.在IT审计中，以下哪些属于控制环境的组成部分？

A.管理层的诚信和道德

B.内部控制监督机制

C.系统权限分配

D.信息系统开发流程

E.人力资源政策

2.针对云服务提供商的风险评估，IT审计师应重点关注以下哪些内容？

A.数据备份策略

B.服务水平协议（SLA）的履行情况

C.系统权限分配

D.内部审计人员的独立性

E.业务连续性计划

3.在IT审计中，以下哪些方法适合用于测试数据完整性？

A.穿孔测试

B.逻辑测试

C.物理测试

D.黑盒测试

E.白盒测试

4.针对金融行业的IT审计，以下哪些属于关键控制点？

A.系统开发文档的完整性

B.用户权限的定期审查

C.信息系统开发流程的合规性

D.业务连续性计划的测试频率

E.数据加密措施

5.在IT审计中，以下哪些属于风险评估的关键步骤？

A.确定审计范围

B.识别和分析风险

C.制定审计计划

D.执行审计程序

E.撰写审计报告

三、判断题（共10题，每题1分，总计10分）

1.IT审计师在进行风险评估时，应重点关注企业的内部控制环境。

（√）

2.云服务提供商的风险评估主要关注数据备份策略。

（×）

3.在IT审计中，逻辑测试适合用于测试系统安全性。

（×）

4.金融行业的IT审计重点关注系统开发文档的完整性。

（×）

5.IT审计师在进行风险评估时，应重点关注企业的业务连续性计划。

（×）

6.云服务提供商的风险评估主要关注服务水平协议（SLA）的履行情况。

（√）

7.IT审计师在进行数据分析时，SQL是最适合的工具。

（√）

8.医疗行业的IT审计重点关注电子病历系统的数据加密。

（√）

9.IT审计师在进行系统可用性测试时，应重点关注压力测试。

（√）

10.跨国企业的IT审计重点关注数据跨境传输的合规性。

（√）

四、简答题（共5题，每题5分，总计25分）

1.简述IT审计中风险评估的主要步骤。

2.简述IT审计中测试系统安全性的主要方法。

3.简述IT审计中测试数据完整性的主要方法。

4.简述IT审计中测试系统可用性的主要方法。

5.简述IT审计中测试系统性能的主要方法。

五、案例分析题（共1题，15分）

案例背景：

某大型商业银行正在进行2026年度IT审计，重点关注其核心银行系统的安全性、数据完整性和业务连续性。IT审计师在风险评估过程中发现，该银行的核心银行系统存在以下问题：

1.数据备份策略不完善，存在数据丢失风险；

2.用户权限管理混乱，部分员工拥有超出其职责范围的系统权限；

3.业务连续性计划未定期测试，存在系统瘫痪风险。

问题：

1.请简述IT审计师应如何评估该银行的核心银行系统风险？

2.请简述IT审计师应如