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记账实操-十八个税种的账务处理及税费计算公式.pptx

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税的应纳税额如何计算？()

A.销售额减去进项税额

B.销售额加上进项税额

C.销售额减去销项税额

D.销售额加上销项税额

2.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.货物销售后

B.劳务提供后

C.纳税人申报时

D.税务机关通知时

3.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关代扣代缴

C.单位代扣代缴

D.以上都是

4.房产税的征税范围包括哪些？()

A.所有房屋

B.自用住宅

C.经营性房产

D.所有非住宅房屋

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地所有者

B.土地使用者

C.土地转让者

D.土地购买者

6.印花税的征税对象有哪些？()

A.货物买卖合同

B.劳务合同

C.财产租赁合同

D.以上都是

7.契税的计税依据是什么？()

A.房屋原值

B.房屋评估值

C.房屋买卖价格

D.房屋租赁价格

8.车辆购置税的征税范围是什么？()

A.所有车辆

B.商用车辆

C.乘用车

D.车辆转让

9.教育费附加的征收比例是多少？()

A.1%

B.3%

C.5%

D.7%

10.城镇土地使用税的计税面积是多少？()

A.土地实际使用面积

B.土地证载面积

C.土地规划面积

D.土地证载面积或实际使用面积中的较大值

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.利息费用

C.捐赠支出

D.工资薪金

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍人士

C.中国境内无住所的外籍人士

D.中国境内有住所的外籍人士

14.房产税的征收对象有哪些？()

A.个人自用住宅

B.经营性房产

C.公共设施用地

D.非经营性房产

15.下列哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地租赁

D.土地抵押

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为__级，分别对应不同的纳税义务和税率。

17.企业所得税的会计处理中，利润总额减去__后的余额即为应纳税所得额。

18.个人所得税的申报方式包括__和自行申报两种。

19.房产税的征税对象不包括__，即不对其征收房产税。

20.土地增值税的税率采用__税率，根据增值额的大小分别适用不同的税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人和一般纳税人通用的税种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的会计处理中，所有的费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不会随着社会平均工资水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.房产税的征收对象仅限于城市、县城、建制镇和工矿区的房产。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税人是在转让土地使用权或地上建筑物及其附着物时产生的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的销项税额是如何计算的？

27.问：企业所得税的税前扣除有哪些限制条件？

28.问：个人所得税中，哪些收入属于综合所得？

29.问：房产税的征收是否与房屋用途有关？

30.问：土地增值税的计税依据包括哪些方面？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的应纳税额计算公式为：应纳税额=销售额-进项税额。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间为收入实现时，通常为提供劳务或销售货物后。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的申报方式包括纳税人自行申报、税务机关代扣代缴和单位代扣代缴。

4.【答案】C

【解析】房产税的征税范围主要包括经营性房产，即用于生产经营的房屋。

5.【答案】C

【解析】土地增值税的纳税人是土地转让者，即在转让土地使用权或地上建筑物及其附着物时，应缴纳土地增值