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税务知识竞赛案例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，企业的哪些支出可以税前扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.研发费用

C.资本性支出

D.罚款和滞纳金

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税申报上的主要区别是什么？()

A.报税期限不同

B.抵扣进项税额不同

C.纳税申报方式不同

D.增值税税率不同

3.个人所得税中，以下哪项不属于专项附加扣除的范畴？()

A.继续教育支出

B.房屋贷款利息支出

C.住房租金支出

D.生育医疗费用

4.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内设有机构的非居民企业

C.在中国境内未设立机构但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.以上都是

5.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

6.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.利润总额

D.应纳税额

8.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

9.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

13.企业所得税的计税依据中，以下哪些属于扣除项目？()

A.购买固定资产的支出

B.生产经营成本

C.税收滞纳金

D.研发费用

E.捐赠支出

14.增值税一般纳税人有哪些权利和义务？()

A.可以开具增值税专用发票

B.可以抵扣进项税额

C.必须按照规定期限申报纳税

D.可以享受出口退税

E.不需要缴纳城市维护建设税

15.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.财政拨款

E.符合条件的非营利组织接受其他单位或者个人捐赠的收入

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人包括依法在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织，以及在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业。

17.增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和0%。

18.个人所得税的征收方式主要有两种，源泉扣缴和自行申报。

19.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，它是企业的收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。

20.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务时开具的，它具有增值税扣税凭证的功能。

四、判断题(共5题)

21.小规模纳税人不可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，二者在纳税申报上的期限是相同的。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的专项附加扣除是固定的，每个纳税人都可以享受相同的扣除额。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票只适用于一般纳税人，小规模纳税人不得开具。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的征收范围和税率设置原则。

27.在个人所得税中，如何计算专项附加扣除的具体数额？

28.企业发生资产损失后，如何进行税务处理？

29.增值税一般纳税人在申报纳税时，如何进行进项税额的抵扣？

30.非居民企业在中国境内取得的收入，如何缴纳企业所得税？

税务知识竞赛案例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】研发费用是企业为提升自身技术水平和创新能力而发生的支出，属于合理支出，可以在计算企业所得税时税前扣除。而购买