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州中级经济师《财政税收专业知识与实务》预测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策工具？()

A.政府支出

B.税收

C.利率

D.货币政策

2.以下哪项不是增值税的特点？()

A.税负只对增值额征收

B.征税范围广泛

C.计税依据复杂

D.税率固定

3.个人所得税的征税对象是？()

A.企业利润

B.个人所得

C.企业销售收入

D.个人财产

4.下列哪项不是影响财政收支平衡的因素？()

A.经济增长率

B.人口结构

C.通货膨胀率

D.国际收支

5.政府预算的基本原则不包括以下哪项？()

A.综合性原则

B.预算年度原则

C.法定性原则

D.税收原则

6.以下哪项不属于地方税收？()

A.城市维护建设税

B.土地增值税

C.房产税

D.所得税

7.以下哪项不是税收的职能？()

A.调节分配职能

B.监管职能

C.收入职能

D.社会保障职能

8.财政赤字是指？()

A.财政收入大于支出

B.财政收入小于支出

C.财政收入等于支出

D.财政支出等于收入

9.下列哪项不属于财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.保持物价稳定

C.降低失业率

D.控制通货膨胀

10.税收的基本特征不包括以下哪项？()

A.无偿性

B.强制性

C.普遍性

D.随机性

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于财政政策的工具？()

A.政府支出

B.税收

C.利率调整

D.货币政策

E.产业政策

12.下列哪些是增值税的计税依据？()

A.销售收入

B.购进成本

C.增值额

D.毛利率

E.利润

13.个人所得税的征税范围包括以下哪些？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.财产租赁所得

E.特许权使用费所得

14.财政赤字可能由以下哪些因素引起？()

A.经济衰退

B.税收政策调整

C.社会保障支出增加

D.军费支出增加

E.国际收支逆差

15.以下哪些是政府预算的原则？()

A.综合性原则

B.预算年度原则

C.法定性原则

D.公开性原则

E.适应性原则

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三档，分别为：

17.个人所得税的征收方式主要有两种：

18.政府预算的基本编制原则之一是：

19.财政政策的目标之一是：

20.税收的基本特征之一是：

四、判断题(共5题)

21.财政赤字是指财政支出大于财政收入的一种现象。()

A.正确B.错误

22.增值税的征收范围仅限于在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人是具有我国国籍的个人。()

A.正确B.错误

24.政府预算的编制应当遵循公开透明的原则。()

A.正确B.错误

25.税收是国家实现宏观经济调控的重要手段。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明财政政策在经济运行中的作用。

27.简述增值税的计税方法及其特点。

28.什么是财政赤字？它对经济有哪些影响？

29.个人所得税的征收原则有哪些？

30.政府预算的编制过程包括哪些主要环节？

州中级经济师《财政税收专业知识与实务》预测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】财政政策工具主要包括政府支出、税收和转移支付等，货币政策属于中央银行的职能范畴。

2.【答案】C

【解析】增值税的计税依据相对简单，即增值额，不是复杂。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得，包括工资、薪金所得、稿酬所得等。

4.【答案】B

【解析】影响财政收支平衡的主要因素包括经济增长率、通货膨胀率和国际收支等，人口结构不是直接影响因素。

5.【答案】D

【解析】政府预算的基本原则包括综合性原则、预算年度原则、法定性原则和公开性原则，不包括税收原则。

6.【答案】D

【解析】地方税收主要包括城市维护建设税、土地增值税和房产税等，所得税属于中央和地方共享税。

7.【答案】B

【解析】税收的主要职能包括收入职能、调节分配职能和社会保障职能，监管职能不是税收的职能。

8.【答案】B

【解析】财政赤字是指