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捐赠限额扣除的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，捐赠限额扣除的年度上限是多少？()

A.2万元

B.3万元

C.5万元

D.10万元

2.以下哪种情况下，捐赠可以在计算应纳税所得额时全额扣除？()

A.捐赠给学校的教育经费

B.捐赠给个人的医疗救助

C.捐赠给企业的赞助费

D.捐赠给政府的一般性支出

3.个人通过非营利组织向农村义务教育捐赠，可以享受哪些税收优惠？()

A.限额扣除

B.全额扣除

C.不得扣除

D.按比例扣除

4.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，有哪些扣除规定？()

A.按实际发生额全额扣除

B.按年度利润的12%扣除

C.按年度利润的30%扣除

D.按年度利润的50%扣除

5.个人通过公益基金会对灾区捐款，可以在个人所得税中如何扣除？()

A.不得扣除

B.限额扣除

C.全额扣除

D.按比例扣除

6.企业发生的对外捐赠，是否计入企业所得税前扣除？()

A.是

B.否

C.按比例计入

D.按限额计入

7.个人所得税中，捐赠限额扣除的限额是如何计算的？()

A.根据捐赠金额确定

B.根据捐赠对象的性质确定

C.根据捐赠人的应纳税所得额的一定比例确定

D.根据捐赠人的年度收入确定

8.企业向农村义务教育捐赠，扣除限额是多少？()

A.3万元

B.5万元

C.10万元

D.无限额

9.个人向非营利组织捐赠，捐赠凭证有哪些要求？()

A.必须是税务机关监制的

B.必须是捐赠组织的收据

C.可以是捐赠组织提供的任何证明

D.可以是捐赠人自行制作的

二、多选题(共5题)

10.以下哪些捐赠支出可以在个人所得税中享受扣除？()

A.捐赠给学校的奖学金

B.捐赠给个人的医疗费用

C.捐赠给企业的赞助费

D.捐赠给政府的社会福利基金

E.捐赠给宗教团体的活动经费

11.企业发生的以下哪些捐赠支出可以在企业所得税前扣除？()

A.捐赠给教育事业的资金

B.捐赠给环保项目的资金

C.捐赠给企业的赞助费

D.捐赠给个人的医疗救助

E.捐赠给政府的一般性支出

12.个人所得税中，捐赠限额扣除的计算方法包括哪些？()

A.捐赠金额的30%

B.捐赠金额的50%

C.捐赠人年度应纳税所得额的30%

D.捐赠人年度应纳税所得额的50%

E.捐赠人年度捐赠总额的30%

13.以下哪些情况下，企业可以享受公益性捐赠的税收优惠？()

A.捐赠给农村义务教育学校的资金

B.捐赠给非营利性医疗机构的资金

C.捐赠给企业自身的资金

D.捐赠给政府的一般性支出

E.捐赠给国际组织的资金

14.以下哪些情况下，个人可以享受捐赠限额扣除的税收优惠？()

A.捐赠给受灾地区的资金

B.捐赠给农村义务教育学校的资金

C.捐赠给个人的医疗救助

D.捐赠给企业的赞助费

E.捐赠给政府的社会福利基金

三、填空题(共5题)

15.个人所得税中，捐赠限额扣除的年度上限为__元。

16.个人通过非营利组织向农村义务教育捐赠，其捐赠金额的__可以在个人所得税前扣除。

17.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以按照年度利润的__以内扣除。

18.捐赠给__的捐赠，可以在个人所得税中全额扣除。

19.个人通过公益基金会对灾区捐款，其捐赠金额的__可以在个人所得税中限额扣除。

四、判断题(共5题)

20.企业发生的所有捐赠支出都可以在企业所得税前扣除。()

A.正确B.错误

21.个人捐赠给个人的医疗救助可以在个人所得税中全额扣除。()

A.正确B.错误

22.捐赠给农村义务教育学校的资金没有限额扣除的规定。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠给政府的一般性支出可以在企业所得税前扣除。()

A.正确B.错误

24.个人捐赠限额扣除的年度上限是固定的，不会随着捐赠金额的增加而提高。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是捐赠限额扣除？

26.个人捐赠限额扣除的计算方法是怎样的？

27.企业公益性捐赠支出在企业所得税前扣除有哪些规定？

28.哪些类型的捐赠支出不能在个人所得税中享受扣除？

29.捐赠限额