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山东会计继续教育考试题目-现金管理暂行条例讲解

姓名：__________考号：__________

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一、单选题(共10题)

1.现金管理暂行条例的目的是什么？()

A.加强现金管理，保障金融市场稳定

B.规范企业财务行为，提高资金使用效率

C.保障国家财政收支平衡，促进经济发展

D.以上都是

2.企业日常零星开支的现金支付，每日现金支出限额是多少？()

A.1000元

B.5000元

C.10000元

D.20000元

3.企业从银行提取现金，应当向开户银行提出书面申请，并附送哪些文件？()

A.现金支票

B.现金支付凭证

C.现金支付申请单

D.以上都是

4.现金管理暂行条例规定，企业现金收支应当实行什么制度？()

A.日清月结制度

B.双重领导制度

C.专户储存制度

D.以上都是

5.企业因特殊情况需要超过现金支付限额的，应当如何处理？()

A.向开户银行提出申请，并说明原因

B.向开户银行报告情况，由银行决定是否批准

C.向财政部门申请，由财政部门决定是否批准

D.以上都是

6.现金管理暂行条例的适用范围是什么？()

A.国有企业

B.非国有企业

C.所有企业

D.以上都是

7.企业违反现金管理暂行条例，将受到哪些处罚？()

A.警告、罚款

B.停业整顿、吊销营业执照

C.罚款、没收非法所得

D.以上都是

8.现金管理暂行条例由哪个部门负责解释？()

A.国家税务总局

B.中国人民银行

C.财政部

D.国家发展和改革委员会

9.现金管理暂行条例自何时开始实施？()

A.1993年1月1日

B.1994年1月1日

C.1995年1月1日

D.1996年1月1日

二、多选题(共5题)

10.现金管理暂行条例对企业的现金收支有哪些要求？()

A.企业应当建立健全现金管理制度

B.企业应当遵守国家规定的现金收支限额

C.企业应当实行日清月结制度

D.企业应当定期向开户银行报送现金收支情况

11.以下哪些行为属于违反现金管理暂行条例的行为？()

A.企业超过现金支付限额未向开户银行提出申请

B.企业不实行日清月结制度

C.企业隐瞒现金收支情况

D.企业挪用现金

12.现金管理暂行条例对开户银行有哪些规定？()

A.开户银行应当监督企业遵守现金管理制度

B.开户银行应当对企业现金收支情况进行审查

C.开户银行应当协助企业建立健全现金管理制度

D.开户银行有权对违反现金管理暂行条例的企业进行处罚

13.企业进行现金支付时，以下哪些文件是必须的？()

A.现金支付申请单

B.现金支付凭证

C.现金支票

D.现金支付审批单

14.现金管理暂行条例的执行与监督涉及哪些部门？()

A.中国人民银行

B.财政部

C.税务机关

D.企业内部审计部门

三、填空题(共5题)

15.现金管理暂行条例是由中国人民银行、财政部联合发布的。

16.企业从银行提取现金，每日现金支出限额不得超过____元。

17.企业应当建立健全现金管理制度，实行____制度。

18.企业因特殊情况需要超过现金支付限额的，应当向开户银行提出____，并说明原因。

19.违反《现金管理暂行条例》，情节严重的，由中国人民银行责令其停止违法活动，可以处以____元以上____元以下的罚款。

四、判断题(共5题)

20.企业可以使用现金支付所有款项。()

A.正确B.错误

21.企业超出现金支付限额提取现金，不需要向开户银行提出申请。()

A.正确B.错误

22.企业可以不实行日清月结制度。()

A.正确B.错误

23.开户银行可以对企业违反现金管理暂行条例的行为不进行处罚。()

A.正确B.错误

24.《现金管理暂行条例》仅适用于国有企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：现金管理暂行条例的主要目的是什么？

26.问：企业从银行提取现金时，应当遵循哪些原则？

27.问：企业现金收支管理中，什么是“日清月结”？

28.问：违反现金管理暂行条例，企业可能会面临哪些后果？

29.问：现金管理暂行条例的执行与监督涉及哪些部门？

山东会计继续教育考试题目-现金管理暂行条例讲解

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解