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大学税法复习题(配答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

2.企业发生的广告费支出，可以全额在税前扣除吗？()

A.可以

B.不得超过销售收入的15%

C.不得超过销售收入的10%

D.不得超过营业收入的5%

3.企业职工教育经费支出，在税前扣除的比例是多少？()

A.1.5%

B.2.5%

C.3%

D.5%

4.个人出售自有住房，满多少年可以免征个人所得税？()

A.2年

B.3年

C.5年

D.10年

5.企业购入固定资产的进项税额，可以一次性抵扣吗？()

A.可以

B.不可一次性抵扣，分两年抵扣

C.不可一次性抵扣，分三年抵扣

D.不可一次性抵扣，分五年抵扣

6.企业为员工购买的商业健康保险，在税前扣除的比例是多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

7.企业支付给个人的劳务费，需要缴纳个人所得税吗？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.上述说法都不对

8.企业为职工提供住房补贴，在税前扣除的比例是多少？()

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

9.企业支付给个人的赔偿金，需要缴纳个人所得税吗？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.上述说法都不对

10.个人取得的中奖收入，需要缴纳个人所得税吗？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.上述说法都不对

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租不动产

12.企业发生的下列支出中，哪些可以计入成本费用在税前扣除？()

A.职工工资薪金

B.研发费用

C.广告费和业务宣传费

D.税收滞纳金

13.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供技术服务收入

C.出租资产收入

D.政府补助收入

14.个人取得以下收入，哪些需要缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

15.企业发生的下列支出中，哪些属于增值税的进项税额可以抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.购买不动产支付的增值税

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税义务人分为居民个人和非居民个人，居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满__个月的个人。

17.增值税的税率分为__级，包括6%、9%、13%和0%四档。

18.企业所得税的计税依据是企业的__，即企业每一纳税年度的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税人分为__和__，分别适用不同的征收管理方式。

20.企业所得税的纳税期限为按__计算，不能按固定期限计算缴纳的，可以按__计算。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只需要在销售环节缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业亏损可以在企业所得税汇算清缴时结转以后年度弥补。()

A.正确B.错误

23.个人取得稿酬所得后，需要缴纳个人所得税，且稿酬所得不计入综合所得。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税人可以选择按月或者按季预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税人可以自行选择是否进行专项附加扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的价外费用？它们在计算增值税时如何处理？

27.企业所得税的居民企业和非居民企业有何区别？

28.个人所得税中的专项附加扣除包括哪些内容？

29.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些情况？

30.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

大学税法复习题(配答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据最新个人所得税法规定，起征点为每月5000元。

2.【答案】