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自产产品对外捐赠例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业将自产产品捐赠给希望工程，下列说法正确的是？()

A.捐赠产品不计入企业的销售收入

B.捐赠产品应视同销售，计算增值税

C.捐赠产品不计入企业的成本费用

D.捐赠产品不计入企业的利润

2.某企业将一批自产产品捐赠给学校，捐赠的产品成本为10万元，该企业适用的增值税税率为13%，则应纳增值税为多少？()

A.1.3万元

B.10.3万元

C.1.7万元

D.12.3万元

3.企业将自产产品捐赠给养老院，下列哪种费用不计入捐赠成本？()

A.产品成本

B.包装费用

C.运输费用

D.营业外支出

4.某企业将一批自产产品捐赠给灾区，捐赠的产品成本为5万元，该企业适用的增值税税率为9%，则应纳增值税为多少？()

A.0.45万元

B.0.5万元

C.0.4万元

D.0.55万元

5.企业将自产产品捐赠给红十字会，下列说法正确的是？()

A.捐赠产品不计入企业的销售收入

B.捐赠产品应视同销售，计算增值税

C.捐赠产品不计入企业的成本费用

D.捐赠产品不计入企业的利润

6.某企业将一批自产产品捐赠给孤儿院，捐赠的产品成本为8万元，该企业适用的增值税税率为6%，则应纳增值税为多少？()

A.0.48万元

B.0.5万元

C.0.56万元

D.0.4万元

7.企业将自产产品捐赠给残疾人联合会，下列哪种费用不计入捐赠成本？()

A.产品成本

B.包装费用

C.运输费用

D.捐赠手续费

8.某企业将一批自产产品捐赠给扶贫基金会，捐赠的产品成本为6万元，该企业适用的增值税税率为5%，则应纳增值税为多少？()

A.0.3万元

B.0.4万元

C.0.25万元

D.0.35万元

9.企业将自产产品捐赠给社区服务中心，下列说法正确的是？()

A.捐赠产品不计入企业的销售收入

B.捐赠产品应视同销售，计算增值税

C.捐赠产品不计入企业的成本费用

D.捐赠产品不计入企业的利润

10.某企业将一批自产产品捐赠给环保组织，捐赠的产品成本为7万元，该企业适用的增值税税率为4%，则应纳增值税为多少？()

A.0.28万元

B.0.3万元

C.0.32万元

D.0.29万元

二、多选题(共5题)

11.企业将自产产品捐赠给公益组织时，以下哪些会计处理是正确的？()

A.记入“营业外支出”科目

B.记入“销售费用”科目

C.记入“营业外收入”科目

D.视同销售，确认收入并缴纳增值税

12.在捐赠自产产品过程中，企业可能产生的费用包括哪些？()

A.包装费用

B.运输费用

C.人工费用

D.营业外支出

13.以下关于捐赠自产产品的税务处理，哪些说法是正确的？()

A.捐赠产品应视同销售，计算增值税

B.捐赠产品不计入增值税销售额

C.捐赠产品不计入增值税应纳税额

D.捐赠产品可抵扣进项税额

14.企业捐赠自产产品时，以下哪些情况可以开具增值税专用发票？()

A.捐赠给个人

B.捐赠给政府部门

C.捐赠给学校

D.捐赠给企业

15.捐赠自产产品对企业的财务报表有哪些影响？()

A.影响营业收入

B.影响营业成本

C.影响利润总额

D.影响资产负债表

三、填空题(共5题)

16.企业将自产产品捐赠给希望工程，增值税应按照______计算。

17.捐赠自产产品过程中产生的______可以计入捐赠成本。

18.企业将自产产品捐赠给养老院，捐赠的产品成本为10万元，适用的增值税税率为13%，则应纳增值税为______。

19.企业在捐赠自产产品时，若捐赠对象为______，可以开具增值税专用发票。

20.捐赠自产产品对企业的______有影响。

四、判断题(共5题)

21.企业将自产产品捐赠给公益组织时，不计入销售收入。()

A.正确B.错误

22.捐赠自产产品过程中产生的运输费用不计入捐赠成本。()

A.正确B.错误

23.捐赠给个人的自产产品可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.捐赠自产产品可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业将自产产品捐赠给学校，不需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

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