捐赠扣税例题(带答案)(3).docxVIP

捐赠扣税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人捐赠给非营利组织的现金捐赠，其捐赠额的多少可以享受税收减免？()

A.10%

B.30%

C.50%

D.100%

2.某公司年度利润为100万元，捐赠了10万元给教育基金会，企业所得税的税率为25%，则该公司实际可以减免多少企业所得税？()

A.2.5万元

B.2.5万元

C.3.75万元

D.7.5万元

3.以下哪项不属于捐赠税收减免的范围？()

A.捐赠给教育事业的资金

B.捐赠给科研机构的设备

C.捐赠给慈善组织的衣物

D.捐赠给个人的资金

4.企业捐赠给非营利组织的财产，其价值超过捐赠金额的部分，是否需要缴纳个人所得税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.按照超过部分缴纳

D.按照捐赠金额缴纳

5.个人通过国家规定的公益组织捐赠的善款，其捐赠额在年度应纳税所得额的多少以内可以享受税收减免？()

A.30%

B.50%

C.60%

D.80%

6.企业捐赠给非营利组织的物资，其成本如何处理？()

A.作为捐赠支出计入当期费用

B.作为捐赠支出计入当期利润

C.作为捐赠支出不计入当期费用

D.作为捐赠支出不计入当期利润

7.个人捐赠给非营利组织的物品，其价值如何确定？()

A.以物品的市场价格确定

B.以物品的购买价格确定

C.以物品的捐赠价格确定

D.以物品的评估价格确定

8.企业捐赠给非营利组织的资金，其捐赠额是否可以计入企业的公益捐赠支出？()

A.可以计入

B.不得计入

C.部分计入

D.无法确定

9.个人捐赠给非营利组织的股票，其捐赠额的多少可以享受税收减免？()

A.10%

B.30%

C.50%

D.100%

10.企业捐赠给非营利组织的房地产，其价值超过捐赠金额的部分，是否需要缴纳土地增值税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.按照超过部分缴纳

D.按照捐赠金额缴纳

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况可以享受捐赠税收减免？()

A.捐赠给教育事业的资金

B.捐赠给科研机构的设备

C.捐赠给慈善组织的衣物

D.捐赠给个人的资金

E.捐赠给政府机构的公共设施

12.企业捐赠以下哪些物品可以计入公益捐赠支出？()

A.货币资金

B.产成品

C.库存商品

D.无形资产

E.原材料

13.个人捐赠以下哪些方式可以享受税收减免？()

A.现金捐赠

B.物品捐赠

C.股票捐赠

D.房地产捐赠

E.劳务捐赠

14.企业捐赠以下哪些情况需要缴纳相关税费？()

A.捐赠给非营利组织的资金

B.捐赠给个人的资金

C.捐赠给政府机构的公共设施

D.捐赠给科研机构的设备

E.捐赠给慈善组织的衣物

15.以下哪些情况不影响捐赠税收减免的额度？()

A.捐赠金额超出年度应纳税所得额的30%

B.捐赠金额超出年度应纳税所得额的50%

C.捐赠金额超出年度应纳税所得额的80%

D.捐赠金额不超过年度应纳税所得额的30%

E.捐赠金额不超过年度应纳税所得额的50%

三、填空题(共5题)

16.个人通过国家规定的公益组织捐赠的现金捐赠，其捐赠额的多少可以享受税收减免？

17.企业捐赠给非营利组织的财产，其价值超过捐赠金额的部分，是否需要缴纳个人所得税？

18.个人捐赠给非营利组织的物品，其价值应以什么价格确定？

19.企业捐赠给非营利组织的资金，其捐赠额的多少可以计入企业的公益捐赠支出？

20.以下哪种捐赠方式在捐赠时不需要缴纳土地增值税？

四、判断题(共5题)

21.个人捐赠给非营利组织的现金捐赠，其捐赠额的100%可以享受税收减免。()

A.正确B.错误

22.企业捐赠给非营利组织的财产，其价值超过捐赠金额的部分，需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.个人捐赠给非营利组织的物品，其捐赠价值由捐赠者自行确定。()

A.正确B.错误

24.企业捐赠给非营利组织的资金，其捐赠额的50%可以计入企业的公益捐赠支出。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠给个人的资金，不需要缴纳任何税费。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业捐赠时，如