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2026年IT审计员内部控制测试含答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.在测试某公司电子商务平台的订单处理流程时，IT审计员发现系统未对订单金额进行实时校验。这种控制缺陷可能导致的风险是？

A.订单数据丢失

B.订单金额计算错误

C.订单处理延迟

D.客户信息泄露

2.某制造企业采用ERP系统管理生产数据，但未设置操作日志审计功能。IT审计员认为这可能导致的风险是？

A.生产效率降低

B.生产数据篡改

C.生产计划混乱

D.设备故障频发

3.在测试银行核心系统的交易授权流程时，IT审计员发现授权密码可被员工多次尝试。这种控制缺陷属于？

A.访问控制缺陷

B.数据完整性缺陷

C.交易保密性缺陷

D.操作审计缺陷

4.某零售企业使用移动POS系统收款，但未启用交易加密功能。IT审计员认为这可能导致的风险是？

A.收款数据丢失

B.收款信息泄露

C.收款流程中断

D.POS系统崩溃

5.在测试某公司的数据备份流程时，IT审计员发现备份文件未进行完整性校验。这种控制缺陷可能导致的风险是？

A.备份文件损坏

B.备份文件丢失

C.备份时间过长

D.备份设备故障

6.某物流公司使用WMS系统管理库存，但未设置库存调拨审批流程。IT审计员认为这可能导致的风险是？

A.库存数据不准确

B.库存管理混乱

C.库存盘点困难

D.库存设备故障

7.在测试某公司的电子审批系统时，IT审计员发现审批记录可被员工删除。这种控制缺陷属于？

A.审计追踪缺陷

B.访问控制缺陷

C.数据完整性缺陷

D.操作授权缺陷

8.某医疗机构的HIS系统未对医嘱修改进行实时监控。IT审计员认为这可能导致的风险是？

A.医嘱数据丢失

B.医嘱篡改

C.医嘱延迟

D.系统崩溃

9.在测试某公司的云存储系统时，IT审计员发现访问密钥未定期更换。这种控制缺陷可能导致的风险是？

A.访问日志混乱

B.数据访问受限

C.数据泄露

D.系统性能下降

10.某企业的IT资产管理系统未记录设备报废流程。IT审计员认为这可能导致的风险是？

A.资产数据丢失

B.资产管理混乱

C.资产使用效率低

D.资产配置不合理

二、多选题（共10题，每题3分，合计30分）

1.在测试某公司的访问控制流程时，IT审计员发现以下哪些控制措施可以有效防止未授权访问？

A.密码复杂度要求

B.多因素认证

C.定期权限审查

D.自动日志清理

2.某公司的ERP系统存在以下哪些控制缺陷可能导致财务数据篡改？

A.未设置操作日志审计

B.数据输入未经过滤

C.权限分配过于宽松

D.数据备份不完整

3.在测试某公司的电子审批系统时，IT审计员发现以下哪些控制措施可以增强审批流程的透明度？

A.审批记录不可删除

B.审批流程可追溯

C.审批权限基于角色

D.审批结果自动通知

4.某制造企业的MES系统存在以下哪些控制缺陷可能导致生产数据失真？

A.未设置操作日志审计

B.数据采集设备未校准

C.权限分配不明确

D.数据传输未加密

5.在测试某公司的云存储系统时，IT审计员发现以下哪些控制措施可以有效防止数据泄露？

A.访问密钥定期更换

B.数据传输加密

C.访问日志实时监控

D.自动日志清理

6.某零售企业的POS系统存在以下哪些控制缺陷可能导致交易风险？

A.未启用交易加密

B.收款密码可多次尝试

C.交易记录不可追溯

D.审批权限过于宽松

7.在测试某公司的IT资产管理系统时，IT审计员发现以下哪些控制措施可以增强资产管理效果？

A.资产报废流程记录

B.资产使用状态监控

C.资产权限分配明确

D.资产盘点定期进行

8.某医疗机构的HIS系统存在以下哪些控制缺陷可能导致医嘱风险？

A.未设置医嘱修改监控

B.医嘱审批流程不完善

C.医嘱记录可删除

D.审批权限过于宽松

9.在测试某公司的电子审批系统时，IT审计员发现以下哪些控制措施可以增强审批流程的合规性？

A.审批记录不可删除

B.审批权限基于角色

C.审批流程可追溯

D.审批结果自动通知

10.某物流企业的WMS系统存在以下哪些控制缺陷可能导致库存风险？

A.未设置库存调拨审批

B.库存盘点不定期

C.库存数据未校验

D.库存权限分配不明确

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.IT审计员在测试某公司的电子审批系统时，发现审批记录可被员工删除。这种控制缺陷属于访问控制缺陷。（×）

2.某制造企业的MES系统未对生产数据进行实时监控，这可能导致生产数据失真。（√）

3.在测试某公司的云存