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2025年税务师之税法一精选试题及答案一

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业转让股权收入，应缴纳哪些税？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.印花税

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.下列哪项不属于增值税的税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.36%

4.个人取得财产租赁所得，应缴纳哪种税？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.印花税

5.下列哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供现代服务业服务

D.出口货物

6.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料

B.购买设备

C.购买办公用品

D.购买自用住房

7.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.利息收入

C.租金收入

D.捐赠收入

8.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.工资薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.国债利息所得

9.下列哪项不属于印花税的征税范围？()

A.财产租赁合同

B.贷款合同

C.技术转让合同

D.借款合同

10.企业发生的下列支出中，不属于营业税金及附加的是？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.教育费附加

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税所得项目？()

A.销售商品取得的收入

B.提供技术服务取得的收入

C.出售房产取得的收入

D.转让股权取得的收入

E.接受捐赠取得的收入

12.下列哪些情况可以享受增值税免征政策？()

A.纳税人销售自产的农产品

B.纳税人销售自产的自来水

C.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

D.纳税人销售免税药品

E.纳税人销售自产的太阳能发电设备

13.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供建筑安装业服务

D.提供金融保险业服务

E.提供教育医疗服务

14.以下哪些情况应缴纳个人所得税？()

A.职工工资薪金所得

B.税法规定的利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.特许权使用费所得

E.劳务报酬所得

15.以下哪些属于印花税的征税范围？()

A.财产租赁合同

B.贷款合同

C.技术转让合同

D.房地产买卖合同

E.股权转让合同

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种类型。

17.企业所得税的税率分为比例税率和超额累进税率两种。

18.个人所得税的征收方式包括源泉扣缴和自行申报两种。

19.营业税的征税范围包括销售不动产、提供交通运输业服务、建筑安装业服务、金融保险业服务以及教育医疗服务。

20.印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征税的一种行为税。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人无论是一般纳税人还是小规模纳税人，都应按照同一税率征收增值税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率在全国范围内是统一的，不存在地区差异。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人可以在每年年初选择是否缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.营业税的征税范围仅限于境内提供的服务，不包括跨境服务。()

A.正确B.错误

25.印花税是对经济活动中的所有合同进行征税，无论合同金额大小。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税依据和税率构成。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.个人所得税的源泉扣缴制度是如何操作的？

29.营业税的税收优惠政策有哪些？

30.印花税的征税对象包括哪些类型的合同或凭证？

2025年税务师之税法一精选试题及答案一

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业转让股权收入，应缴纳企业所得税。增值税、个人所得税和印花税与股权转让收入无直接关系。

2.【答案】