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2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.仅包括生产企业

B.包括生产企业、商业企业、个体工商户

C.仅包括商业企业、个体工商户

D.仅包括生产企业、外贸企业

2.下列哪项不属于财政支出？()

A.基础设施建设支出

B.社会保障支出

C.行政管理支出

D.企业研发支出

3.下列哪项不属于税收征收管理的主要内容？()

A.税收立法

B.税收执法

C.税收服务

D.税收减免

4.下列哪项是财政政策的主要手段？()

A.财政支出

B.货币政策

C.财政收入

D.货币供应

5.下列哪项不属于税收的特点？()

A.强制性

B.无偿性

C.法定性

D.普遍性

6.下列哪项不属于财政赤字的原因？()

A.政府支出增加

B.税收收入减少

C.经济增长放缓

D.自然灾害

7.下列哪项不属于税收的分类？()

A.直接税

B.间接税

C.特定税

D.财产税

8.下列哪项不是财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.保持物价稳定

C.降低失业率

D.提高企业利润

9.下列哪项不属于税收征收的环节？()

A.纳税申报

B.税款征收

C.税款入库

D.税收优惠

10.下列哪项不是财政支出的分类？()

A.日常支出

B.投资支出

C.社会保障支出

D.财政补贴

二、多选题(共5题)

11.财政政策对经济有哪些影响？()

A.影响国民收入水平

B.影响经济结构

C.影响物价水平

D.影响国际收支

12.下列哪些属于税收的征收原则？()

A.法律原则

B.公平原则

C.合法原则

D.效率原则

13.影响税收收入的主要因素有哪些？()

A.税制结构

B.税率水平

C.经济发展水平

D.纳税人税法遵从度

14.财政支出按功能分类包括哪些？()

A.一般公共服务支出

B.国防支出

C.公共安全支出

D.社会保障和就业支出

15.税收减免有哪些作用？()

A.促进特定行业发展

B.增加税收收入

C.刺激经济增长

D.提高企业盈利能力

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人按照应税行为的不同，分为哪些类型？

17.财政赤字是指在一定时期内，政府的支出超过收入的部分，通常以什么来衡量？

18.税收的基本特征包括强制性、无偿性和什么？

19.财政政策通过调整政府支出和税收，对经济运行产生什么影响？

20.税收是国家财政收入的主要来源，其中增值税、企业所得税和什么税种是主体税种？

四、判断题(共5题)

21.增值税的征收对象仅限于商品销售。()

A.正确B.错误

22.财政赤字是衡量一个国家经济健康程度的唯一指标。()

A.正确B.错误

23.税收减免政策会直接导致税收收入的减少。()

A.正确B.错误

24.财政政策对经济的影响是即时的。()

A.正确B.错误

25.税收是国家实现宏观调控的主要手段。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是财政政策？它包括哪些主要工具？

27.什么是税收法定原则？它对税收征收有什么意义？

28.什么是增值税？它与其他税种相比有什么特点？

29.什么是财政赤字？它对经济有什么影响？

30.什么是税收筹划？它对企业和个人有什么意义？

2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人包括生产企业、商业企业、个体工商户等，因此选项B正确。

2.【答案】D

【解析】企业研发支出属于企业行为，不属于财政支出范畴，因此选项D正确。

3.【答案】D

【解析】税收减免是税收政策的一部分，不属于税收征收管理的主要内容，因此选项D正确。

4.【答案】A

【解析】财政政策的主要手段是通过调整财政支出和财政收入来影响经济，因此选项A正确。

5.【答案】C

【解析】税收的特点包括强制性、无偿性和普遍性，而法定性并非税收的独特特点，因此选项C正确。

6.【答案】D

【解析】自然灾害虽然可能影响财政收入，但不是造成财政赤字的原因，因此选项D正确。

7.【答案】