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2026年综合类-证券发行与承销-第十二章公司重组与财务顾问业务历年真题摘选带答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，财务顾问在参与上市公司重大资产重组时，必须向证监会提交的书面文件不包括（）。

A.重组方案及财务分析报告

B.重组后的财务预测报告

C.财务顾问评估报告

D.交易结构图及法律意见书

2、在横向合并重组中，财务顾问的核心职责不包括（）。

A.估值与定价

B.政策合规性审查

C.资产剥离方案设计

D.股权稀释程度测算

3、关于分立重组的税务处理，下列表述错误的是（）。

A.存续公司需缴纳企业所得税

B.分立方按资产比例分配原税负

C.原纳税主体资格自动终止

D.被分立方需重新申请税务登记

4、财务顾问在股权收购重组中，若交易涉及国有股权，必须配合完成（）。

A.资产评估备案

B.国有资产评估报告备案

C.资产评估备案与备案

D.国有产权转让审批

5、在反向收购重组中，财务顾问的核心作用是（）。

A.提升标的公司估值

B.引入战略投资者

C.设计股权置换方案

D.降低交易对价

6、关于要约收购重组的监管要求，下列正确的是（）。

A.收购方需提前15日公开收购要约

B.被收购方股东需在收购完成后6个月内减持

C.收购要约期限不得少于