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2026年理财规划师（二级）职业资格考试（专业能力）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、根据《个人税收优惠专项附加扣除暂行办法》，赡养非父母且无子女的祖父母或外祖父母的赡养支出，可享受的个税专项附加扣除标准是（）。

A.2000元/月

B.1000元/月

C.800元/月

D.500元/月

2、投资组合中，若股票占比60%、债券占比30%、现金占比10%，其风险等级最接近（）。

A.低风险

B.中低风险

C.中高风险

D.高风险

3、保险规划中，关于责任免除条款，下列哪项不属于免责情形（）。

A.投保人故意造成的事故

B.战争、恐怖活动

C.因疾病导致的意外伤害

D.投保人未履行如实告知义务

4、根据《反洗钱法》，金融机构反洗钱义务中，客户身份识别的“了解客户”要求不包括（）。

A.客户职业、联系方式

B.客户账户资金流向

C.客户政治背景

D.客户收入来源

5、退休规划中，人寿保险的主要作用是（）。

A.提供投资增值

B.补充养老金现金流

C.确保疾病期间医疗支付

D.降低遗产税税负

6、税务规划中，关于增值税税率，以下哪项正确（）。

A.建筑服务9%

B.交通运输、邮政服务9%

C.现代服务业6%

D.农业生产9%

7、投资风险中，分散投资无法有效降低的风险是（）。

A.系统性风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.运营风险

8、保险规划中，关于“双十原则”，以下哪项正确（）。

A.年保费不超过年收入10%

B.保额不超过年收入10倍

C.年保费不超过家庭年收入10%

D.保额不超过家庭年收入10倍

9、根据《民法典》，居住权设立后，权利人（）。

A.可直接转让居住权

B.需经所有权人同意

C.可继承居住权

D.不得出租居住权

10、个人养老金账户中，资金投资范围不包括（）。

A.银行理财

B.股票基金

C.商业健康险

D.个人养老金储蓄存款

11、某客户月收入1.2万元，月支出8000元，现有存款20万元，年消费支出3万元，理财目标为5年内购房首付50万元。根据财务诊断结果，该客户的财务状况属于（）。

A.资产负债表失衡

B.流动性不足

C.资产负债结构合理

D.风险承受能力过低

12、根据《理财规划师职业道德规范》，理财师在提供税务筹划服务时，必须确保方案符合（）要求。

A.客户收益最大化

B.税务法规允许

C.市场竞争定价

D.客户风险偏好

13、某客户希望将30万元闲置资金投资于风险等级为C的产品，该等级对应的客户类型最可能是（）。

A.保守型

B.稳健型

C.进取型

D.理性型

14、保险规划中，以下哪种险种属于保障型保险？（）

A.教育年金险

B.定期寿险

C.环球旅行险

D.养老年金险

15、某企业年应纳税所得额150万元，适用25%税率。通过研发费用加计扣除政策，可减少应纳税额（）万元。

A.7.5

B.15

C.30

D.45

16、投资组合中，若股票占比60%，债券占比30%，现金占比10%，该组合的预期年化收益率最接近（）%。

A.8-10%

B.10-12%

C.12-15%

D.15-18%

17、根据《民法典》，理财规划师签订服务合同时需明确约定（）条款。

A.收益分配比例

B.保密义务

C.赔偿责任范围

D.产品销售期限

18、某客户持有A公司股票1000股（每股10元），市价上涨至15元后决定套现。若免征个人所得税，该客户应缴纳的增值税税率为（）%。

A.0

B.5

C.13

D.20

19、家庭资产负债表分析中，流动比率的计算公式为（）。

A.流动资产/流动负债

B.流动负债/流动资产

C.固定资产/流动负债

D.所有者权益/负债

20、某客户将100万元存入银行，年利率4%，若按单利计算，3年后到期本息合计为（）万元。

A.112

B.113.6

C.114.6

D.115.2

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共10题）

21、理财规划师在制定投资规划时，需考虑的因素包括（）。

A.投资者风险承受能力

B.市场利率波动

C.通货膨胀预期

D.生命周期阶段

22、关于保险规划，以下正确的是（）。

A.重疾险适合覆盖长期医疗风险

B.刚需家庭优先配置寿险

C.保险产品收益与保障程度正相关

D.短期消费型保险可补充医疗缺口

23、税务规划中，专项附加扣除适用于（）。

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.大病医疗

D.个人养老金

24、以下属于非固定收