2025税务大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考前模拟(含答案.docxVIP

2025税务大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考前模拟(含答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪些权利？()

A.了解税收法律、行政法规的规定和税收征收管理的基本制度

B.要求税务机关为其保密

C.对税务机关作出的决定不服，可以申请行政复议或者提起行政诉讼

D.以上都是

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.以上都可以

4.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.以下哪项不属于税收违法行为的处罚措施？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照

D.税务机关工作人员的行政处分

6.增值税专用发票的联次和内容应当符合哪些规定？()

A.应当至少分为三联：发票联、抵扣联和记账联

B.发票联和抵扣联由购货方作付款的原始凭证

C.记账联由销货方作销售的原始记账凭证

D.以上都是

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？()

A.税收保全措施

B.税收强制执行措施

C.税收处罚措施

D.以上都是

8.以下哪项不属于税收征收管理的主要内容？()

A.税收征管法规的制定和实施

B.税收申报和缴纳

C.税收征收和稽查

D.税收优惠政策的制定

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪些义务？()

A.按照法律、行政法规的规定办理税务登记

B.按照法律、行政法规的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算

C.按照规定安装、使用税控装置，并按照规定报送有关数据和资料

D.以上都是

10.以下哪项不属于税收违法行为的情形？()

A.隐瞒真实情况，少缴税款

B.拖延纳税期限

C.虚假申报

D.纳税人依法享受税收优惠

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中可以采取哪些措施？()

A.查验纳税人账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.查验有关单据、凭证和有关资料

C.调查纳税人、扣缴义务人与纳税义务或者代扣代缴、代收代缴税款有关的情况

D.调查税收违法案件

E.依法采取强制执行措施

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

13.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率有哪些形式？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.综合所得税率

D.固定税率

E.比例累进税率

14.以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人明显转移、隐匿财产的

B.纳税人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款的

C.纳税人逾期未申报的

D.纳税人有税收违法行为，拒不接受处理的

E.纳税人有逃避纳税义务行为的

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有哪些税务登记的义务？()

A.按照法律、行政法规的规定办理税务登记

B.按照法律、行政法规的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算

C.按照规定安装、使用税控装置，并按照规定报送有关数据和资料

D.按时申报纳税

E.按时缴纳税款

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当建立、健全税收征收管理制度，规范税收征收行为，保障国家税收收入，维护纳税人的合法权益。

17.增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，应当缴纳增值税。

18.个人所得税的征收，以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

19.企业所得税的纳税期限为年度，分四个季度预缴。

20.税务机关在税收征收管理中，对纳税人、扣缴义务人以及与纳税有关的单位和个人，有权进行税务检查。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人在销售货物时，可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不随所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.企业转让土地使用权应当缴纳增值税。()

A.正确B.错误

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