税务师职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案1230.docxVIP

税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》历年真题精选及答案1230

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取以下哪些措施？()

A.查询案件当事人的银行账户

B.询问案件当事人

C.查封、扣押相关财产

D.以上都是

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票的抵扣期限是多久？()

A.60天

B.90天

C.180天

D.360天

3.企业因特殊情况需要延期申报纳税的，应在申报期限届满前向税务机关提出申请，延期最长不得超过多少天？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

4.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

5.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.以上都不是

6.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权出让收入

B.土地转让收入

C.土地出租收入

D.土地抵押收入

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋租赁收入

B.房屋出售收入

C.房屋原值

D.房屋占用面积

8.车辆购置税的征税对象是什么？()

A.车辆购置费用

B.车辆销售价格

C.车辆使用年限

D.车辆购置时间

9.资源税的征税对象是什么？()

A.资源开采收入

B.资源销售价格

C.资源使用年限

D.资源开采成本

10.环境保护税的征税对象是什么？()

A.环境污染排放量

B.环保设施投入

C.环保治理成本

D.环保责任保险费用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，享有以下哪些权利？()

A.税务调查权

B.税收保全权

C.税收强制执行权

D.税收行政处罚权

13.以下哪些行为构成税收违法行为？()

A.未按规定期限申报纳税

B.虚报、隐瞒应纳税额

C.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.未按规定缴纳滞纳金

14.根据《中华人民共和国合同法》，以下哪些合同属于无效合同？()

A.欺诈合同

B.滥用代理权订立的合同

C.一方以欺诈、胁迫的手段订立的损害国家利益的合同

D.以合法形式掩盖非法目的的合同

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.依照法律、行政法规等国家有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

B.国债利息支出

C.研究开发费用

D.企业发生的合理工资薪金支出

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

17.增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售服务、无形资产、不动产，应当向购买方开具______。

18.个人所得税的征收方式主要有______、累进税率征收和定额征收。

19.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至______止。

20.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、______和房屋产权的行为。

四、判断题(共5题)

21.企业会计制度应当与国家统一的会计制度相一致，任何单位都不得有违反国家统一的会计制度自行设置会计科目、会计报表的会计行为。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票可以由任何单位或个人开具。()

A.正确B.错误

23.税务机关在调查税收违法案件时，可以采取查封、扣押纳税人的财产。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度可以由企业自行确定。()

A.正确B.错误

25.资源税的征税对象是资源开采的收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述《中华人民共和国税收征收管理法》对税务机关在税收征收管理中的职权的规定。

27.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

28.企业所得税的纳税义务人应当如何进行纳税申报？

29.土地增值税的税率是如何确定的？

30.个人所得税的征收管理有哪