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税务培训结业测试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.60天

B.90天

C.120天

D.180天

2.企业所得税的纳税年度是按照什么来确定的？()

A.财政年度

B.日历年度

C.财政年度或日历年度

D.企业自行确定

3.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个档次

B.4个档次

C.5个档次

D.6个档次

4.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额全额征税

B.按销售额扣除进项税额征税

C.按销售额和进项税额差额征税

D.按销售额的一定比例征税

5.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每季度或每年申报一次

6.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.一般纳税人和个体工商户

C.一般纳税人和集体企业

D.一般纳税人和外资企业

7.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.工资、薪金所得

B.养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保险费

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

8.什么是增值税的进项税额？()

A.销售额的一定比例

B.购买商品或接受服务支付的增值税

C.销售商品或提供服务收取的增值税

D.销售额和进项税额的差额

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.免税、减税、加速折旧、再投资退税等

B.免税、减税、加速折旧、再投资退税等

C.免税、减税、加速折旧、再投资退税等

D.免税、减税、加速折旧、再投资退税等

10.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴、按年汇算清缴

B.按季度预扣预缴、按年汇算清缴

C.按月预缴、按季度汇算清缴

D.按月预缴、按年汇算清缴

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售交通运输服务

12.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.税金及附加

B.有关成本、费用和损失

C.投资收益

D.资产损失

E.资产处置收益

13.以下哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.外国人

C.中国居民

D.非居民个人

E.个人合伙企业

14.以下哪些情况可以申请增值税的进项税额抵扣？()

A.购买原材料用于生产销售货物

B.购买设备用于生产服务

C.购买不动产用于办公场所

D.购买固定资产用于生产经营

E.购买货物用于个人消费

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.按月预缴，按年汇算清缴

B.按季预缴，按年汇算清缴

C.按年预缴，按年汇算清缴

D.按次预缴，按次申报

E.按次预缴，按月申报

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和

17.企业所得税的纳税年度为

18.个人所得税的税率表共分为

19.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起

20.企业所得税的预缴申报通常按照

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照增值额计税的流转税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内有住所的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的预扣预缴适用于所有纳税义务人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：增值税专用发票在什么情况下可以抵扣进项税额？

30.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

税务培训结业测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票的认证期限为自开具之日起90天内认证有效。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税年度为日历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的