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国家税收试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。以下哪个选项不属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供交通运输服务

C.出口货物

D.出租房屋

2.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.个人所得税中的综合所得包括哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

5.营业税改征增值税后，增值税的征收范围是什么？()

A.销售不动产

B.提供交通运输服务

C.提供餐饮服务

D.以上都是

6.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在我国境内注册登记的企业

B.在我国境内从事生产经营活动的外国企业

C.在我国境内从事生产经营活动的个体工商户

D.以上都是

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.企事业单位等支付单位代扣代缴

C.税务机关委托第三方代征

D.以上都不是

8.增值税的纳税人应当在何时申报纳税？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月月底前

D.每月次月10日前

9.以下哪个选项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.养老保险费

C.离职补偿金

D.工伤保险费

10.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按季度预缴，年度汇算清缴

B.按年度预缴，次年汇算清缴

C.按月预缴，季度汇算清缴

D.按季预缴，年度汇算清缴

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于增值税的视同销售？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人

D.将自产、委托加工的货物用于投资

12.个人所得税的纳税人有哪些纳税期限？()

A.年度汇算清缴

B.每月申报

C.每季申报

D.按次申报

13.企业所得税的免税收入包括哪些项目？()

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.银行存款利息收入

D.国家规定的其他免税收入

14.以下哪些属于增值税的纳税人？()

A.在我国境内从事销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的企业

B.在我国境内从事农业生产、加工、销售的企业

C.在我国境内提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、安装、修理等服务的单位

D.在我国境内提供旅游、餐饮、住宿等服务的单位

15.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.纳税人应当依照规定的期限申报并缴纳税款

B.纳税人应当依照规定的期限进行年度汇算清缴

C.纳税人应当依照规定的期限提供纳税申报表和其他有关资料

D.纳税人应当如实报告与纳税有关的情况

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.个人所得税中，工资、薪金所得的月度预缴税款采取什么方法计算？

18.企业所得税的纳税年度是指多少时间？

19.营业税改征增值税后，增值税的征税范围扩大到哪些服务行业？

20.个人所得税中，个人所得税的征收管理由哪个部门负责？

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售货物时，无论是否收到货款，均应计提销项税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人在年度内预缴的税款，可以在年度汇算清缴时抵扣。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度与会计年度是一致的。()

A.正确B.错误

24.增值税纳税人购买自用的固定资产可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.个人所得税中，工资、薪金所得每月应纳税所得额等于当月收入减去起征点。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它与一般计税方法相比有哪些特点？

27.个人所得税中，哪些情况可以享受专项附加扣除？专项附加扣除如何计算？

28.企业所得税中，什么是亏损弥补？亏损弥补有哪些规定