税法第九版题库及答案.docxVIP

税法第九版题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业捐赠支出的税前扣除限额是如何规定的？()

A.捐赠支出的金额

B.捐赠支出的金额的12%

C.捐赠支出的金额的30%

D.捐赠支出的金额的50%

2.个人取得以下哪项所得，免征个人所得税？()

A.股息所得

B.利息所得

C.财产转让所得

D.捐赠所得

3.增值税一般纳税人的进项税额如何确定？()

A.购买货物或接受服务的金额

B.购买货物或接受服务的金额减去增值税税额

C.购买货物或接受服务的金额加上增值税税额

D.购买货物或接受服务的金额减去其他扣除项

4.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前

B.每季度的最后一个月15日前

C.每年度的次年的5月31日前

D.每年度的次年的6月30日前

5.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴，按年汇算清缴

B.按年预扣预缴，按月汇算清缴

C.按月缴纳，按年汇算清缴

D.按年缴纳，按月预扣预缴

6.增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？()

A.销售货物或者提供应税劳务的当天

B.签订合同或者协议的当天

C.收到预付款的当天

D.发票开具的当天

7.企业合并、分立时，资产、负债的税务处理原则是什么？()

A.不进行税务处理

B.继承原企业的税务处理

C.按照新企业设立时的规定处理

D.按照原企业税务处理，并追溯调整

8.增值税小规模纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额不超过500万元

B.年应税销售额不超过200万元

C.年应税销售额不超过300万元

D.年应税销售额不超过400万元

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.新增资产加速折旧

B.高新技术企业税收优惠

C.复合计税

D.以上都是

10.个人所得税的税率是如何规定的？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税中，以下哪些属于企业的收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.资产转让收入

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴，按年汇算清缴

B.按次缴纳

C.按年缴纳

D.按季缴纳

14.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.折旧费用

C.利息支出

D.税收滞纳金

15.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些区别？()

A.纳税申报期限不同

B.进项税额抵扣方式不同

C.税率不同

D.纳税义务发生时间不同

三、填空题(共5题)

16.根据税法规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，一般纳税人的增值税专用发票由______开具。

17.企业所得税的纳税年度自______起计算，至______止。

18.个人所得税的税率分为______级距，每一级距对应不同的税率。

19.根据税法规定，企业发生的______支出，在计算应纳税所得额时允许扣除。

20.增值税小规模纳税人的认定标准是______，超过该标准的纳税人应申请一般纳税人资格认定。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在以后五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得每月都需要进行汇算清缴。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人可以享受出口退税政策。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的会计处理与税务处理不一致时，应该如何调整？

28.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.问：增值税的出口退税是如何计算的？

30.问：什么是企业所得税的关联交易？

税法第九版题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据税法规定，企业捐赠支出的税