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税务通用知识题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的纳税人应当向哪个税务机关申请领购？()

A.发票所在地税务机关

B.纳税人所在地税务机关

C.发票使用地税务机关

D.纳税人注册地税务机关

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年末15日内

D.每年次月15日内

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或者提供劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.发票开具的当天

D.纳税人申报的当天

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

7.增值税的免税项目有哪些？()

A.国际运输服务

B.农业生产者销售的自产农产品

C.纳税人自用房产

D.纳税人自用车辆

8.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.10%-45%

D.15%-45%

9.增值税的纳税地点在哪里？()

A.销售地

B.采购地

C.纳税人所在地

D.纳税人注册地

10.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年末15日内

D.每年次月15日内

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

13.个人所得税的免税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

14.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让不动产

D.出口货物

15.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.纳税人开始经营之日的次月起至次年12月31日

C.纳税人生产经营的年度

D.纳税人财务年度

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额达到一定的金额，该金额为人民币____万元。

17.企业所得税的纳税期限为按____预缴，年度终了后____内汇算清缴，结清应缴应退税款。

18.个人所得税的税率根据不同类型的所得分为____档，最低税率为____%，最高税率为____%。

19.增值税的计税依据是销售额减去____后确定的，这里的____是指销售货物或者提供加工、修理修配劳务等所取得的全部价款和价外费用。

20.企业所得税的亏损可以在税法规定的____内用税前利润弥补，弥补亏损的期限最长为____年。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为企业所得税的税前扣除凭证。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税义务发生时间是货物发出并开具发票的当天。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在连续的5个纳税年度内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的扣缴义务人包括所有支付所得的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：增值税的出口退税政策是如何规定的？

30.问：什么是增值税的进项税额？

税务通用知识题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税专用发票的纳税人应当向发票所在地税务机关申请领购。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为每年次月15日内。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税率。

4.【答案】B

【解析】个人所得税的征收方式有两种，即源泉扣缴和个人申报。

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