税务师职业资格税法一增值税模拟试卷29_真题-无答案.docxVIP

税务师职业资格税法一增值税模拟试卷29_真题-无答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业销售货物，增值税税率为13%，销项税额为52000元，该货物的不含税销售额是多少元？()

A.400000元

B.500000元

C.450000元

D.460000元

2.增值税一般纳税人的进项税额包括哪些？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.销售货物收取的增值税

D.进口货物支付的关税

3.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.销售货物后立即开具

B.销售货物后7日内开具

C.销售货物后15日内开具

D.销售货物后1个月内开具

5.增值税一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.纳税人自行申报优惠

D.税收减免优惠

6.增值税的税率分为几档？()

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

7.增值税一般纳税人的增值税专用发票可以抵扣哪些进项税额？()

A.购买原材料的进项税额

B.购买固定资产的进项税额

C.销售货物的进项税额

D.进口货物的进项税额

8.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物后

B.提供劳务后

C.收到款项后

D.发票开具后

9.增值税一般纳税人的增值税申报期限是多久？()

A.每月15日前申报

B.每月25日前申报

C.每月20日前申报

D.每月30日前申报

10.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.国际运输服务

C.社会保险费

D.免税商店销售免税商品

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.增值税一般纳税人可以采取哪些方式计算应纳税额？()

A.简易计税方法

B.直接计算法

C.销项税额扣除进项税额法

D.查账征收法

E.查定征收法

13.增值税专用发票的用途包括哪些？()

A.证明销售行为

B.证明购买行为

C.作为会计核算的依据

D.作为税务申报的依据

E.作为支付货款的依据

14.增值税一般纳税人在增值税申报时，需要提供哪些资料？()

A.增值税纳税申报表

B.增值税专用发票

C.财务报表

D.税收完税凭证

E.采购合同

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.国际运输服务

C.社会保险费

D.教育机构提供的教育服务

E.公共卫生机构提供的公共卫生服务

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年应征增值税销售额不超过__元。

17.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务后，向购买方开具的，可以作为__的凭证。

18.增值税的税率分为三档，分别为__%、__%、__%，分别适用于不同的应税项目。

19.增值税的纳税义务发生时间为__，这是确定纳税义务发生时间和计税依据的重要依据。

20.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应按照__计算并缴纳增值税。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税义务发生时间为货物交付的当天。()

A.正确B.错误

24.增值税的税率一经确定，不得随意调整。()

A.正确B.错误

25.小规模纳税人的增值税征收率是固定的，不能根据实际情况进行调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.在增值税的计算中，如何确定销项税额和进项税额？

28.增值税一般纳税人与小规模纳税人在税务管理上有哪些区别？

29.请解释什么是增值税的简易计税方法，并说明其适用范围。

30.在增值税的征收管理中，如何确