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税务业务答辩题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收优惠政策上有哪些区别？()

A.纳税人身份认定不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

2.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.按公历年度计算

B.按自然年度计算

C.按企业成立时间计算

D.按企业实际经营时间计算

3.什么是增值税的简易计税方法？()

A.是指按照规定的税率直接计算应纳税额的方法

B.是指按照规定的销售额直接计算应纳税额的方法

C.是指在特定条件下，按照销售额的一定比例计算应纳税额的方法

D.是指在特定条件下，按照成本的一定比例计算应纳税额的方法

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内取得所得的个人

C.以上都是

D.以上都不是

5.什么是营业税改征增值税（营改增）？()

A.是指将营业税改为增值税的一种税收改革

B.是指将增值税改为营业税的一种税收改革

C.是指将增值税和营业税合并为一种税收

D.是指将消费税改为增值税的一种税收改革

6.什么是增值税专用发票？()

A.是指普通发票

B.是指只有一般纳税人可以使用的发票

C.是指可以抵扣增值税的发票

D.是指只有小规模纳税人可以使用的发票

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用以及损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用以及损失

D.利润总额

8.什么是增值税的零税率？()

A.是指增值税的税率为零

B.是指增值税的应纳税额为零

C.是指增值税的计税依据为零

D.是指增值税的税负为零

9.什么是企业所得税的亏损弥补政策？()

A.是指企业发生的亏损可以在以后年度的利润中弥补

B.是指企业发生的亏损可以由政府直接弥补

C.是指企业发生的亏损可以由投资者直接弥补

D.是指企业发生的亏损可以不进行会计处理

10.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.是指个人所得税的基本扣除

B.是指个人所得税的专项扣除

C.是指个人所得税的专项附加扣除

D.是指个人所得税的税前扣除

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税率优惠

B.加计扣除

C.投资抵免

D.税收返还

13.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代理申报

C.网上申报

D.邮寄申报

14.增值税专用发票的使用有哪些要求？()

A.仅限增值税一般纳税人使用

B.应当按期向税务机关报送

C.应当妥善保管

D.应当如实开具

15.以下哪些情况可以享受增值税出口退税政策？()

A.出口货物退运

B.出口货物因质量原因退货

C.出口货物出口后发生损失

D.出口货物符合出口退税条件

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为一年，自公历每年的__月__日至次年的__月__日。

17.增值税的税率分为__级__税率，包括__%、__%、__%、__%等。

18.个人所得税的纳税人分为__类__纳税人，包括__类__纳税人和__类__纳税人。

19.增值税专用发票应当自开具之日起__日内向税务机关报送。

20.增值税出口退税的申报期限为自货物报关出口之日起__日内。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，而小规模纳税人不能开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五年内进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

24.增值税出口退税的金额等于出口货物的销售额。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？其适用对象有哪些？

27.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.个人所得税的专项附加扣除包括哪些方面？

29.增值税专用发票的使用有哪些要求？

30.增值税出口退